Продажа Озон с точки зрения налогов

📈Акции компании Ozon сейчас в хорошем плюсе и многие задумываются о том, чтобы зафиксировать прибыль. А может быть стоит держать ценные бумаги дальше и получить еще больший профит? Здесь каждый решает для себя сам, мы не даем инвестиционные рекомендации, но предлагаем рассмотреть продажу ценных бумаг Озон с точки зрения налогообложения. Ведь прибыль подразумевает уплату налога на доход.

Покупка на брокерском счете

Те, кто покупал Озон в конце 2020-го начале 2021 года и продают сейчас ценные бумаги, могут получить и прибыль и льготу на долгосрочное владение при соблюдении всех условий. В следующем году такой возможности не будет. ЛДВ для иностранных эмитентов отменяют с 1 января 2025 года.

Депозитарные расписки на акции Ozon Holdings PLC были допущены Центробанком к публичному обращению в России. Страна эмитента OZON HOLDINGS PLC – Республика Кипр.

При этом компания планирует редомициляцию — переезд в дружественную для России юрисдикцию. Если и когда это будет сделано, владельцы депозитарных расписок Озон смогут конвертировать их в акции и в дальнейшем воспользоваться льготой на долгосрочное владение.

С 1 января 2024 года вступили в силу изменения, согласно которым в случае погашения депозитарных расписок на акции, полученные в результате их автоматической конвертации срок владения такими акциями будет считаться с даты приобретения депозитарных расписок.

Как рассчитывается ЛДВ?
Инвестиционный вычет позволяет уменьшить прибыль от продажи ценных бумаг, которыми владели 3 года на 9 млн рублей,
если бумаги держали четыре года — на 12 млн рублей и т.д. При покупке ценных бумаг в разные года применяется специальная формула для расчета вычета.

Что будет с налогами, если покупка состоялась на ИИС, открытом до 31.12.2023 года?

На «старых» ИИС возможен один тип вычета – по полученной прибыли либо по взносам.

В первом случае, налог не удержат при продаже акций в плюс. При чем на старом ИИС (тип Б) при закрытии счета налог с прибыли не платится без ограничений по сумме. 

Во втором случае при получении вычета по взносам на ИИС (тип А), можно сначала вывести ценные бумаги на брокерский счет и уже потом закрыть ИИС. Если с момента покупки ценных бумаг прошло 3 года, то применяется льгота на долгосрочное владение.

Пример. Василий открыл ИИС в 2020 году, каждый год вносил деньги на счет и получал вычет по взносам. Спустя 3 года он закрыл счет и вывел ценные бумаги. В 2023 году Василий продал акции, купленные ранее на ИИС и не платил налог с продажи, т.к. воспользовался ЛДВ.

ВАЖНО! Такой лайфхак в следующем году будет уже недоступен!
С 1 января 2025 года ЛДВ не будет применяться к бумагам, учтенным ранее на ИИС. Получить двойную льготу по налогу будет невозможно при перемещении ценных бумаг с брокерского счета на ИИС.

А вы держите в портфеле OZON? В долгосрок или для спекуляций?🧐