Вниманию трейдеров: расчет налога, который можно вернуть за убыточный год
Добрый день всем. Я опять с вами и хочу на примере (на «живых» цифрах) рассказать вам, как правильно рассчитать сумму НДФЛ, которую вы сможете вернуть за убыточные годы, как получить вычет по ценным бумагам.
Итак, вспомним основные правила:
1) Сальдировать убытки по операциям с ценными бумагами и ФИССами можно в течение десяти лет;
2) Сальдировать убытки можно только по той прибыли, которая также получена от операций с ценными бумагами и ФИССами.
Пример 1
Гражданин за 2013 год получил прибыль, а вот 2014 год принес убытки. Можно ли ему вернуть налог за 2013 год, если прошлый год получился убыточный?
Ответ — можно вернуть налог за 2013 год в том случае, если до 2013 года были убыточные годы, которые еще «не сальдировались». А вот зачесть убыток 2014 года прибыль, которая была получена ранее убытка, нельзя. К сожалению, это так. Но тут не стоит переживать — если впереди будут еще прибыльные годы (а они точно будут), то НДФЛ всегда можно вернуть.
Пример 2
Гражданин по итогам 2012 года получил убыток в размере 1 200 000 рублей, при этом за 2013 и 2014 годы была получена прибыль в размере: 500 000 и 600 000 рублей. На какую сумму налога к возврату может рассчитывать трейдер?
Ответ — трейдер сможет вернуть подоходный налог в размере 143 000 рублей. Рассмотрим расчет.
Надо сдавать в нашем примере две налоговые декларации 3-НДФЛ — за 2013 год и за 2014 год. По итогам 2013 года к возврату будет начислена сумма налога 13% от суммы 500 000 рублей. Это 65 000 рублей. При этом остаток «неотсальдированного» убытка (назовем его так) в размере 1 200 000 — 500 000 = 700 000 рублей переходит на 2014 год.
Остаток убытка будет отражаться в листе «З» налоговой декларации 3-НДФЛ обязательно.
Далее, делаем декларацию за 2014 год. У нас была прибыль — 600 000 рублей и она поможет зачесть убыток и вернуть налог в сумме 13% от 600 000 = 78 000 рублей.
Остаток неучтенного убытка в размере 100 000 рублей переходит на будущие прибыльные годы.
Обязательно ли заполнять декларацию 3-НДФЛ? Да, декларация — это основание для возврата налога. Для того, чтобы ее заполнить, надо у брокера взять за прибыльный год — справку 2-НДФЛ, а вот за убыточный год — справку об убытках или налоговые регистры.
Где можно заполнить декларацию 3-НДФЛ? Я рекомендую налоговый сервис NDFLka.ru, где наши эксперты не только окажут помощь в заполнении, но и проконсультируют вас.
Удачного вам декларирования!
а в 15 прибыли навалом?
но год еще не кончился
ждать конца 15 года и тока потом идти ?
просто при выводе у мен сразу удержали ндфл
Подскажите пожалуйста, как правильно поступить в этой ситуации — по итогам 2014 года у одного брокера доход — 700 000 у другого убыток 150 000
Есть ли необходимость сегодня подавать НДФЛ-3 за убыточный 2014г. Или нужно это сделать при "+" 2015г. по его окончании?
Есть зафиксировнный убыток за 2013 год — по срочному рынку (фьючерс на индекс РТС), и прибыль по акциям (спот) за 2014 год, с которой удержан налог, то его можно вернуть?
Или здесь работают те же правила, что и при сальдировании внутри периода
Вы не могли бы пошагово объяснить, как сдавать декларацию? Лично, письмом? Если письмом, то каким? Какие должны быть документы, как оформлены и что содержать? Как записаться на личный прием? Чем может помочь кабинет клиента lk2.service.nalog.ru/lk/ и бесплатные программы заполнения НДФЛ3 на странице www.nalog.ru/rn78/fl/interest/tax_deduction/fl_cb/
С какого все таки периода можно сальдировать убытки? Имеется в виду, не с какой даты появилась возможность это делать, а какой самый первый год получения убытка, который можно учесть? У меня в голове тоже “отложилось”, это 2010 год, т.е. убыток 2009 года учесть уже нельзя.
Но сегодня я скачал программу заполнения декларации с официального сайта налоговой (Декларация 2014), и там можно вбить убытки, начиная с 2004 года (т.е. за последние 10 лет), без ограничения, что первый год – это 2010 год.
Прокомментируйте, пожалуйста.
Спасибо.