Время возвращать убытки – советы по возврату НДФЛ

Всем добрый вечер!

Я продолжаю свои статьи по вопросу получения вычетов по подоходному налогу, сальдированию убытков, получению инвестиционного вычета. Продолжаю писать, но в новом аккаунте. Приглашаю подписаться на мои статьи.

Итак, я отвечаю сразу на вопросы тех трейдеров, которые мне звонили буквально на днях и спрашивали:

1) Можно ли убытки 2012, 2013 года зачесть сейчас, ведь прошло более трех лет с момента получения убытка?

Ответ: да, можно. Дело в том, что процедура зачета убытка и прибыли заключается в следующем: мы берем прибыльный год, который должен быть обязательно позже убыточного. Смотрим, по какому инструменту у нас был уплачен налог (удержан брокером) и по какому инструменту мы получили убыток. Зачем мы так делаем? Сальдировать убытки прошлых лет можно только с однородными инструментами. Например, ценные бумаги с ценными бумагами, ФИССы с ФИССами.

Если у вас 2014, 2015 и 2016 годы были прибыльные и вы по итогам года платили налог (с вас брокер удержал НДФЛ), то вы сможете сальдировать ваши убытки, полученные ранее, даже за пределами трех лет.

Есть такое правило – вернуть налог можно за три последние года, а зачесть убытки – за десять лет.

Были трейдеры, которые мне не верили и спорили со мной, говорили, что зачесть убыток 2012 года, например, уже нельзя, потому что прошло три года. Это ошибка. Можно и нужно. Даже в декларации есть такая строка, вот посмотрите «картинку»:

На «картинке» (а это фрагмент листа «З» налоговой декларации 3-НДФЛ) ясно видно, что мы вправе отметить убытки десятилетней давности и включить их в состав сальдирования.

2) Можно ли зачесть убытки, полученные через зарубежного брокера в 2016 году, в частности Interactive Brokers, если прибыль получена в 2016 году у российского брокера «Открытие»?

Ответ: да, конечно. Это ваше право. Что для этого надо? У российского брокера (который «снял» с вас подоходный налог) запросите справку 2-НДФЛ за прибыльный год. А за 2016 год запросите у иностранного брокера отчет за весь год по всем торговым сделкам. И уже на основе отчета зарубежного брокера можно сделать отчет для представления в налоговый орган и можно переходить к заполнению декларации 3-НДФЛ.

Если вам необходима помощь в генерации отчетов, в подготовке материала для формирования декларации 3-НДФЛ – пишите. Буду рада оказать вам помощь!