Бэнкинг по-Русски: ЦБ ужесточает антилегализационные критерии для Банков и компаний

— В прессе часто упоминаются слова «обнал», «транзит», что они значат, если перевести смысл этих слов со сленга финансистов простому обывателю?

— Понятия «обнал и транзит» обывателями трактуются не совсем верно, ибо упускается экономическая суть(цель) этих операций — занижение налогооблагаемой базы по НДС, налогу на прибыли, ЕСН, НДФЛ и т.п в разных вариациях
Мы долго дискутировали в ходе многочисленных судебных процессов, на ком именно лежит ответственность за данные операции и в тоге все же склонились к выводу, что это проблема заказчика «незаконной операции».

Ведь именно он вносит заведомо недостоверные сведения в собственную налоговую отчетность и имеет умысел на занижение налогооблагаемой базы.
Какой именно «продукт» заказчик получает взамен — «неучтенный налик», «пополнение счета физлица», «валютное поступление контрагенту за рубежом» это чисто технический вопрос.

Транзит же связан, прежде всего, с так называемым «реинвойсингом» (сменой назначения платежа, зачастую «платеж с НДС» на «платеж без НДС») или дробление сумм платежа с заменой контрагентов.

В письме для теруправлений регулятор вводит новые понятия, говорит казначей небольшого банка, ознакомившийся с документом по просьбе «Ведомостей», – речь идет о валовом и аккумулирующем транзите.

Валовый транзит – это объем денежных средств, списанных за квартал со счетов клиентов с низкой долей налоговых и других обязательных платежей в дебетовых оборотах по счетам, определено в письме.

На счетах таких клиентов происходит дробление денежных средств, что сопровождается множеством операций по их зачислению и списанию.

В валовом транзите ЦБ выделяет аккумулирующий – это размер денежных средств, списанный со счетов клиентов, операции которых сопровождаются сменой оснований зачисления и списания средств. Аккумулирующий транзит – основное звено многих схем по выводу, в частности по сделкам с ценными бумагами и векселями, обналичивания, теневой продажи наличной выручки торгово-розничными предприятиями, турфирмами, а также продажи наличных, собранных в платежных терминалах, указано в письме. В большинстве случаев в платежных документах в основании зачисления средств стоит пометка, что сумма рассчитана с учетом НДС, а в основаниях списания – без учета НДС, уточняет собеседник «Ведомостей»: «Хотя это и новые понятия, понимание сути было и раньше: банк выступает в качестве ширмы, за которой деньги, пришедшие с НДС, становятся деньгами без НДС». То, что регулятор установил процентное соотношение транзитных операций и нормальных клиентских операций, правильно, считает он, поскольку в госбанках объем транзита может быть космическим в абсолютных значениях, но среди всех операций клиентов этот объем размывается, говорит казначей. Очевидно, что требования к банкам будут теперь жестче – теруправления будут более пристально следить за правилами внутреннего контроля банков, полагает он. В конце прошлого года ЦБ опубликовал письмо (236-Т), в котором рекомендовал банкам уделять повышенное внимание операциям клиентов с признаками транзитных.
-----

С 14 августа 2017 г. Альфа-Банк вводит комиссию — 10% от суммы за перечисление остатка денежных средств и 25% за выдачу наличных в отношении компаний и ИП, к которым применены меры, предусмотренные Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Мы считаем абсолютно правильной политику Центрального банка России, направленную на предотвращение теневого оборота наличных. Это решение в целом соответствует практике, применяемой крупными государственными и частными банками. Данная мера никоим образом не будет распространяться на наших добросовестных клиентов. Надеемся на понимание и дальнейшее сотрудничество с нашими лояльными клиентами.

С уважением, Альфа-Банк
------