Konstantin_p
Konstantin_p личный блог
24 декабря 2019, 19:44

Последние дни для оптимизации подоходного налога

Завтра и послезавтра (среда и четверг) последние дни для того, чтобы уменьшить подоходный налог на ММВБ в этом году. Так как в режиме Т+2 послезавтрашние сделки на фондовом рынке пройдут 30 декабря, то эти два дня (25-26 декабря) последняя возможность изменить свой подоходный за 2019 год. Сделки пятницы, 27 декабря, пройдут уже 3 января и на подоходный налог этого года уже не повлияют.

Что можно сделать тем, у кого по итогам года прибыль? Закрыть убыточные позиции, хоть на несколько секунд. Вы зафиксируете убыток по сделке и уменьшите налогооблагаемую прибыль. Если вы ждёте по этим позициям прибыль и собираетесь держать их дальше, просто выкупите их сразу после продажи. Комиссией придётся пожертвовать. А вот прибыльные позиции до пятницы лучше не фиксировать, чтобы не увеличивать прибыль. Если планируете их зафиксировать, отложите на пятницу.

Те, у кого по итогам года получился солидный убыток, могут его уменьшить. Это даст возможность уменьшить налогооблагаемую прибыль в следующем году. Надо делать наоборот, закрывать до пятницы прибыльные позиции и не трогать убыточные. Если эти позиции планируете держать дальше, выкупайте их после продажи. Что это даст? Фиксация прибыли уменьшает наш налогооблагаемый убыток, так как налог мы всё равно не платим, ни с большого убытка, ни с маленького. Зато в следующем году налогооблагаемая прибыль будет меньше, так как цена покупки акции будет более высокой.

Например, допустим, вы в этом году купили 1000 акций сбера по 220р и сейчас он стоит 250р, но с учётом других позиций у вас получилось 100 тысяч убытка (по всем акциям). Продав сейчас акции сбербанка (возможно, с моментальным выкупом) вы зафиксируете 30 тысяч прибыли, и уменьшите убыток до 70 тысяч. Зато теперь Сбербанк у вас будет куплен не по 220р, а по 250р и, когда вы его продадите в следующем году, прибыль по нему будет гораздо ниже.

35 Комментариев
  • VpnS
    24 декабря 2019, 19:53
    а плечи брокер репует перед нг обычно?
    или зависит от брокера?
    иначе в этот году будет большие расходы, а в следующим доход из ниоткуда на сумму плеч
  • nekto
    24 декабря 2019, 19:58
    В этих рассуждениях непроработана прибыль по акциям, которые держали более 3-х лет (налоговая льгота).
  • suren
    24 декабря 2019, 20:08
    ща тя посадят за этот пост)))
    • 💚Ola-la☮️
      24 декабря 2019, 21:05
      suren, Пошто человека обидел?
      • suren
        24 декабря 2019, 21:17
        Ola-la, где?
        • 💚Ola-la☮️
          24 декабря 2019, 21:19
          suren, да вон |^. .^|
          | === |
          • suren
            24 декабря 2019, 21:21
            Ola-la, когда?
    • Носорог
      25 декабря 2019, 09:58
      suren, оптимизировать налоги законным образом — законное право любого налогоплатильщика. Ничего запретного в этой схеме нет. Даже отсутствие экономического смысла не пришлют. Понятно что при команде фас посадить могут любого, но все же миллиардеров на смартлабе чуть меньше сотни — 3 самой налоговой нет экономического смысла :) 
      • suren
        25 декабря 2019, 10:00
        Носорог, расскажи это басманым судам)))
        Так что за тобой уже выехали.
        • Носорог
          25 декабря 2019, 11:50
          suren, я правильно понимаю, что если сегодня ко мне не приедут, то вы сударь будете выглядеть  как пиз… бол?
          • suren
            25 декабря 2019, 12:11
            Носорог, какой нервный дурашка))
  • 💚Ola-la☮️
    24 декабря 2019, 21:24
    suren, звиняйся
  • Атласов Михаил
    24 декабря 2019, 22:35
    Да с необоснованной налоговой выгодой ( физиков ещё не коснулась доля сия ) надо быть осторожно, ибо под необоснованной налоговой выгоды понимается снижение налоговых платежей с использованием не законных запрещенных способов или экономически неоправданных действий (такими обстоятельствами является нереальность осуществленных операций, подмена их содержания, неоправданность произведенных затрат, взаимоотношения с сомнительными контрагентами).
  • Атласов Михаил
    24 декабря 2019, 22:37
    Сейчас любой суд действие налогоплательщика на уменьшение налогов считает необоснованной выгодой, и срок давности с момента Обнаружения этого факта; так что под колпаком у Мюллера будешь до времени
  • Владимир Гончаров
    25 декабря 2019, 00:04
    щас налоги по фондовым и нефондовым в зачет не идут.  печалька.
  • MadQuant
    25 декабря 2019, 02:12
    Ну вообще налоговики могут попросить доплатить. Если закрыли позу, а потом снова открыли без существенных на то оснований — они в суде докажут, что это было сделано для оптимизации налогов. Прецеденты уже были, человек на этом сайте писал.
    • Григорий
      25 декабря 2019, 14:30
      MadQuant, пока о таком решении суда не слышал. Налоговая об этом ещё не думала или не хочет поднимать волну.
      • MadQuant
        25 декабря 2019, 14:47
        Григорий, погуглите — на крупные суммы они заморачиваются. Понятно, что если вы таким образом 10 тыр сэкономите — никто на вас время тратить не будет.
    • Value
      25 декабря 2019, 18:43
      MadQuant, а с чего доплатить то, если прибыль уменьшена? С какой базы? Они сами прибыль нарисуют что-ли?
      • MadQuant
        25 декабря 2019, 19:06
        Value, доплатить — из своего кармана. После суда приставы придут — тут и поймёте, где база
    • Tenant
      25 декабря 2019, 21:01
      MadQuant, а какие должны быть существенные основания для закрытия и открытия мной позиций? Если я не занимаюсь манипуляциями на рынке, а просто совершаю разнонаправленные сделки. К тому же люди зачастую допускают ошибки, нажимая вместо  «купить» «продать» и наоборот. Никакой налоговой оптимизации при фиксации убыточных позиций в конце года на самом деле нет. То что Вы не заплатите сейчас, придется заплатить при продаже позднее, ведь фиксируя убыток Вы снижаете цену позиции, а значит получите больше прибыли при продаже, допустим в следующем году. То на то и выходит. 

      Фактически, такие сделки это не оптимизация,  а перенос уплаты налога на будущий период. Люди, не желающие в дальнейшем заморачиваться с 3-НДФЛ, чтобы должным образом сальдировать прибыли и убытки, перекладывают  все заботы на брокера.
  • boxing
    25 декабря 2019, 14:24
    покупаете сегодня ГМК, завтра после гэпа продаёте, по бумаге фиксируете убыток, который компенсируется дивами после НГ. 
    Но это оптимизация для рисковых парней, т.к. может гэпануть более 3% 
    • MadQuant
      25 декабря 2019, 21:18
      boxing, и в чем смысл? Сразу после НГ заплатите налог на дивиденды
      • boxing
        25 декабря 2019, 23:31
        MadQuant, смысл снизить налогооблагаемую базу зафиксировав убыток, который не больше  дивидендов(526р на акцию)
        • MadQuant
          26 декабря 2019, 00:44
          boxing, еще раз: пусть размер дивиденда D, тогда в цене будет гэп размером D, купив перед отсечкой и потом продав вы сэкономите на налогах 0.13*D, однако при поступлении дивиденда D этот же налог 0.13*D на него заплатите через пару недель. Смысл?
          • boxing
            26 декабря 2019, 15:28
            MadQuant, смысл в том, чтобы в день отсечки получить убыток меньше, чем D-0.13*D
            • MadQuant
              26 декабря 2019, 15:39
              boxing, это вы уже тогда предлагаете торговать стратегию «закрытия дивидендного гэпа». К экономии на налогах это не имеет никакого отношения, да и работает не всегда.
              • boxing
                26 декабря 2019, 16:04
                MadQuant, согласен, не всегда. Сегодня вполне спокойно можно закрыть и с прибылью, не только в безубыток. Но, понимаю ваш скепсис, пришлось повозиться, «поторговать»- вчера с точкой входа, сегодня с продажей
  • Александр Элс
    25 декабря 2019, 16:51
    А т+2 не надо ждать что-ли, когда расчёт по сделке пройдёт, если переоткрываем убыточную?

    Посмотрел портфель, все в плюсе.
  • Konstanin K.
    25 декабря 2019, 17:55

    А как быть, если покупал акции одного эмитента два раза и первая часть все еще в убытке, а вторая в прибыли? Можно ли как-то продать убыточный лот?

  • Value
    25 декабря 2019, 18:46
    А если нет убыточных поз?

Активные форумы
Что сейчас обсуждают

Старый дизайн
Старый
дизайн