Как удерживается налог на доход по брокерскому счету? Помогите разобраться

Всем привет!

Прошу, кому не жалко пары минут времени разъяснить основы налогооблажения доходов полученных торговлей ценными бумагами.

1) Базовый вопрос: правильно ли понимаю, что до вывода денег с брокерского счета ни о каких доходах и налогах речи не идет? Плюсы и минусы на брокерском счете величина условная? Или неправильно, и раз в год брокер рассчитывает баланс и вычитает 13% от дохода на счете?

2) В момент вывода денег с брокерского счета брокер расчитывает и удерживает налог? Есть ли какая-то календарная зависимость и как расчитывается в этом случае сумма..? поясню на примерах:
Пример 1: Завел на счет 1 млн рублей 1 декабря, накупил акций. Заработал за пару месяцев 100 тыс рублей и 1 февраля решил вывести эти 100 тыс рублей. Правильно ли понимаю, что из них вычтут 13 тыс рублей налогов?
Пример 2: если при прочих равных условиях, вывести 2 февраля решил 20 тыс рублей. Вычтут ли из них те же 13 тыс рублей от 100 тыс, или 13% от размера вывода, то есть 2600 рублей?
Пример 3: если все перечисленное происходит с отсчетом от 1 февраля и происходит внутри календарного года, налог будет удерживаться при выводе денег?

Может еще каких-то важных полезных особенностей напишите, буду признателен.

брокеры налогообложение на рынке ценных бумаг

Налогообложение на рынке ценных бумаг

Sarumyan

Москва

258

с 5 декабря 2020

15 Комментариев

Буратин
11 сентября 2021, 15:45
Налоговый период календарный год. Рассчитают доход на 31 декабря. Фондовый и валютный рынок рассчитываются отдельно.
Неважно когда завели.Важно в каком году получили доход.
При выводе средств списывают налог со всего дохода в этом году.
+1
- Sarumyan
  11 сентября 2021, 16:31
  Буратин, спасибо, а что если выводишь в середине года и в тот момент имеешь приличный доход, платишь налог. К концу года доход превращается в убыток, и в целом за год оказываешься в минусе. Выплаченный в середине года налог каким-то образом можно вернуть?
  0
  - Sarumyan
    11 сентября 2021, 16:37
    И вот еще вопрос: заработал за 2 месяца текущего года 100 тыс, собираешься вывести 10 тыс — всю сумму заберут в уплату налога и до счета в банке ничего не дойдет?)
    0
    - Буратин
      11 сентября 2021, 17:49
      Sarumyan, Лучше уточнить у брокера. Но бывало если выводимая сумма меньше чем сумма налога, брокер брал налог только с выводимой суммы.
      0
  - Буратин
    11 сентября 2021, 17:46
    Sarumyan, Берешь справку у брокера об убытках, подаешь декларацию в налоговую , налоговая должна возвратить излишне уплаченный налог.
    +2
Dr. Кризис
11 сентября 2021, 16:35
Хороший вопрос, кстати. Новичкам пригодится инфа.
А если по сути вопроса, то брокер делает расчет по итогам года и до 31 января как налоговый агент удерживает НДФЛ. Если денег не будет на счету до 31 января, то придется самостоятельно это делать.
+1
ks62
11 сентября 2021, 16:46
Налоговый период год, все что брокер удерживает в налоговом периоде, он в налоговую не перечисляет и использут в своих интересах, к сожалению это российская действительность.
0
- Sarumyan
  11 сентября 2021, 17:10
  Теперь понятно, что к чему. Спасибо всем большое, что уделили время. Удачи в делах!
  +1
Игорь ПМ
11 сентября 2021, 22:21
Общее:
— НДФЛ удерживается при выводе денежных средств с БС, закрытии ИИС и в каждом январе — с доходов на БС за предыдущий календарный год (налоговый период);
— если в январе брокер не смог взять налог (на БС нет или мало денег для НДФЛ), то брокер в феврале отправляет инфу, что не смог взять налог, в ФНС. ФНС до 1 ноября направляет инвестору налоговое уведомление, которое надо оплатить до 1 декабря;
— есть куча нюансов, которые изложены в главе 23 НК РФ (ст. 207-232). Основные моменты изложены в ст. 226 и 228 НК РФ и статьях, которые в них указаны
+2
Evvibris
12 сентября 2021, 10:15
Зависит от брокера, но общая практика такова:
— Если у вас есть свободные средства на счете (в конце года), то брокер в конце года платит налоги за вас из этих свободных средств.
— Налоги платятся только на прибыль полученную в этом году (только от проданных бумаг). Т.е. если бумага еще не продана, то и налога нет, но если вы держите бумагу 5 лет и за этого время она выросла на 200%, а теперь вы ее продали, то в конце этого года вы со всех этих накопленных за 5 лет 200% прибыли заплатите налог.
— Если свободных средств у вас нет, то брокер передаст ваш долг в налоговую и оплатить вы его должны будете сами.
— Налог на дивиденды платит не ваш брокер, а компания, которая платит дивиденды и платит в момент выплаты дивидендов. НО есть отдельный список компаний, который налоги в России не платит, налог на такие дивиденды и ваш брокер так же не платит, этот налог вы должны платить сами.
+2
Евгений Петров
12 сентября 2021, 10:30
Может еще каких-то важных полезных особенностей напишите, буду признателен.
На примере распишу. ;-) Вот ты поторговал, заработал 1млн. Должен ты налоговой 13% (130т).
Решил ты вывести.
1)Если дал команду вывести 100т. Брокер выведет 87, 13 сразу отдаст налоговой, твой долг налоговой станет 130-13=117.
2)Если дал команду вывести 200т. Тогда брокер возьмет весь налог сразу и выведет 200-130=70т, а твой долг налоговой станет 130-130=0.

Т.е. если сумма вывода меньше налога, то берут 13%, а если больше то сразу снимают весь.

Убыток прошлых лет сальдируется, но для этого надо написать в налоговую и получить справки у брокера.
+2
John Smith
13 сентября 2021, 14:41
Базовый вопрос: правильно ли понимаю, что до вывода денег с брокерского счета ни о каких доходах и налогах речи не идет?

Брокер постоянно пересчитывает налоги при расчетах по сделкам, в том числе и на ИИС, но может не отражать этот факт в отчетах. В Альфе, например, можно посмотреть детализацию расчета налогов за любой день и период. Сбер иногда добавляет инфу о начисленных налогах в отчет, но обычно нет.
0