Как изменились правила предоставления налоговых вычетов для инвестора в 2021 году?
Всем доброго дня.
Отвечаю на один из самых распространенных вопросов, которые поступают мне на почту – отменили вычет по взносам на ИИС с 1 января 2021 года или нет?
Самое главное, о чем надо помнить – инвестиционные вычеты на долгосрочное владение ценными бумагами и вычеты по ИИС сохраняются. Никто их не отменил, и указанные вычеты будут применяться к доходам инвестора в текущем 2021 году.
Однако, с 1 января 2021 года к доходам по операциям с ценными бумагами и ПФИ нельзя применять:
- стандартные,
- социальные,
- имущественные,
- профессиональные вычеты.
Напомню сам порядок получения вычета по взносам на ИИС…
1. Вносим деньги на счет, например, в сентябре 2021 года.
2. Получаем в 2022 году возврат налога 13% от суммы, внесенной на ИИС. Но не более 52 тыс. руб.
Получать такой вычет можно каждый год. Главное – это пополнение вашего ИИС. Также стоит помнить о том, что договор на открытие ИИС не должен быть заключен на срок менее трех лет.
Для получения такого вида вычета надо иметь официальный доход, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13%.
Кстати, форма налоговой декларации 3-НДФЛ за 2021 год меняется, будут добавлены новые разделы. Будьте внимательны при заполнении новой формы. Если есть вопросы – пишите.
и обязательно ли сразу устанавливать тип или это можно сделать по прошествии трёх лет?
Если вы хотите получать именно вычет по типу «А», то можно и не сразу. Например, в 2021 году вы пополнили ваш ИИС на сумму 400 000 руб. Обратиться за возвратом налога вы сможете в 2022, 2023 и 2024 годах.
Но вы за 2021 год (как я выше написала) сможете вернуть еще в 2024 году.
1. Пока можно. До 01.11.2022 придут первые уведомления из ФНС на налог по вкладам за 2021 г. Тогда и будет видно.
2. Тип определяется по Вашим действиям в течение срока действия ИИС. Если Вы ни разу не получали вычет по ИИС, то автоматически станет тип Б (2). Как только получили хоть один вычет, так ИИС сразу автоматически становится типом А(1). А вообще, эти типы — условности, в НК РФ их нет! Там сказано по-другому (см ст. 219.1 НК РФ)
«С 21 мая 2021 года упростился порядок получения имущественных и инвестиционных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц. Право на вычеты теперь можно заявить без подачи декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов»
(https://www.4dk.ru/news/d/20210728120000-novyy-poryadok-polucheniya-imushchestvennykh-vychetov-chto-nuzhno-sdelat-chtoby-poluchit-vychet-v-uproshchennoy-forme)
Пару вопросов, если конечно это ваша тема.
1) Что нибудь слышно про отмену льгот на ИИСе при покупке иностранных акций?
2) Можно ли перенести ИИС с валютой от одного брокера к другому?
Однако, с 1 января 2021 года к доходам по операциям с ценными бумагами и ПФИ нельзя применять:
С 2021 года уплаченный налог по купонам и финансового результата больше не входит в базу для получения вычета по ИИС. Налог с купонов и финансовый результат за 2020 год можно использовать для получения вычета в 2021 году. В 2022 году налог с купонов и финансовый результат за 2021 год для вычета использовать не получится. Порядок и налоговая база для вычетов на доход (тип Б) остаются без изменений. А почему В законе № 372-ФЗ от 23.11.2020 вводят еще одно понятие — основная налогооблагаемая база.Точной трактовки в законе ещё нет, вероятно что к основной базе будут относиться заработная плата и выплаты по договорам правового характера. Вычет на взносы по ИИС можно применять только к основной налоговой базе. По новому закону к ней не относятся: Доход от дивидендов по акциям и от купонов по облигациям. Доход от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
Там и ИИС и социальные вычеты.
А вот налог за вклады вроде можно вернуть.
Может даже получится сальдировать траты на лечение и вклады.
youtu.be/A0SXAauiNsg
Проверили информацию. Информация по налоговым вычетам актуальная. С 01.01.2021 года вычет типа А дает возможность вернуть ранее уплаченный НДФЛ только с тех доходов, которые относятся к основной налоговой базе согласно п.3 ст. 210 НК РФ. То есть с 2021 года вычет типа А нельзя применить в отношении дохода, который получили в рамках брокерского счета от сделок купли/продажи ценных бумаг или производных финансовых инструментов.
К сожалению, с 2021 получить вычет типа А от дохода с брокерского счета не получится.
Могу ли я с помощью ИИС вернуть налог уплаченный от прибыли по брокерскому счету.
Ответили что нет.
Правильно?
Вот тут написано, что вычет по ИИС можно получить только с основной налоговой базы, а это только зп. Доход от ценных бумаг к ней не относится.
Соответвенно получить вычет на взнос по ИИС если нет зп нельзя
Прочитав все я не увидел разницу с другими вычетами. Все они делаются только с основной налоговой базы к которой доходы от цб не относятся.
Получается, что доход от купонов и от торговли не учитывается и нужна только зарплата.
Как я понял с доходов от торговли можно сделать только зачет убытков прошлых лет. А вычет на пополнение ИИС получить нельзя
Но пока что в сети встречал только другую точку зрения
Вывод — значение имеет не только месяц, но и сама дата заключения договора на открытие ИИС.
если у меня по этому году на ммвб:
код дохода 1530 — прибыль миллион рублей
код дохода 1532 — убыток двести тысяч
код дохода 1535 — убыток триста тысяч
в конце года какая налогоблагаемая база у меня будет? брать будут с пятиста тысяч тринадцать процентов налога или как?
а в будущем как убыток по коду 1535 зачтется, если в этот раз он засчитываться не будет?
shitikov, да, всё верно, технически всё так.
Единственный существенный момент: если внести деньги, ничего не покупать и сразу закрыть счёт, то налоговая может посчитать это необоснованной налоговой выгодой. Но на практике я не слышал, чтобы кому-то отказывали в вычете.
пересмотрел ваше видео.
смущают два момента:
Выходит, что и от долевого участия (дивиденды) тоже можно получить с 2021 года;
Смущает п.3. ст. 210 НК РФ — в отношении налоговых баз, не относящихся к основной налоговой базе, налоговые вычеты, предусмотренные ст. 218 — 221 НК, не применяются. Вы отмечаете, что это вычеты на учение-лечение. Да, но ст. 219.1 — это как раз вычет ИИС.
У меня смутные подозрения возникли что одно дело налоговая база для целей налогообложения, другое — под вычет на ИИС и логически их не развели и вот такое получилось..