Изображение блога
НДФЛка
НДФЛка Блог компании НДФЛка
03 мая 2022, 10:58

Как уменьшить налог на зарубежные дивиденды, которые поступили на ИИС

Всем доброго вторника и приятных майских выходных! Сегодня хотим поделиться ответом на вопрос подписчика, он будет полезен многим.  

В 2021 году я пополнял ИИС на 100 тыс. рублей. В этом же году получил дивиденды от американской компании. Форма W-8BEN подписана. Могу ли я уменьшить сумму налога с дивидендов за счет вычета по ИИС тип А? 

Сумму налога, подлежащую уплате с иностранных дивидендов, можно уменьшить за счет инвестиционного вычета по ИИС. При этом надо помнить, что сам вычет предоставляется при условии, что вы пополняли ИИС и получали официальный доход, с которого платили НДФЛ в бюджет. Если вы работаете, то к декларации нужно приложить справку с работы по форме 2-НДФЛ. 

В налоговую декларацию 3-НДФЛ необходимо включить:

  • Сумму полученных дивидендов в пересчете на российские рубли на день их зачисления и сумму НДФЛ. При этом нужно указать сумму налога, которую удержал с вас американский эмитент и сумму НДФЛ, подлежащую доплате в России.
  • Сумму инвестиционного вычета и сумму налогового возврата.

Пример расчета суммы налога, где доллары уже конвертированы в рубли: 

  1. зарплата за 2021 год составила 680 тыс. рублей, НДФЛ 13% — 88,4 тыс. рублей перечислен в бюджет
  2. получены дивиденды — 500 тыс. рублей (в пересчете по курсу ЦБ на день зачисления дивидендов)
  3. НДФЛ к уплате в США при подписанной форме W-8BEN: 10% от суммы выплаченных дивидендов — 50 тыс. рублей (500 тыс. * 10%)
  4. НДФЛ к уплате в России: 13% от суммы выплаченных дивидендов — 65 тыс. рублей (500 тыс. * 13%) 
  5. удержанный в США налог можно зачесть в счет уплаты налога в России: 65 тыс. — 50 тыс. = 15 тыс. рублеинвестиционный вычет — 100 тыс. рублей, НДФЛ к возврату 13 тыс. рублей (100 тыс. * 13%) 

Полученную сумму налога к уплате в РФ уменьшим на сумму инвестиционного вычета: 15 тыс. — 13 тыс. = 2 тыс. рублей.

Эксперты НДФЛка.ру с большим опытом работы в налоговой сфере заполняют декларации по инвестиционной деятельности любой сложности. Мы работаем каждый день без праздников и выходных. 

 
11 Комментариев
  • Алексей
    03 мая 2022, 11:19
    Вы как специалисты по НДФЛ можете разобрать такую тему:
    Есть ли обязательство у брокера списывать полную сумму НДФЛ при выводе денежных средств, если сумма вывода превышает расчитанный налог ?

    Пример:
    Фин рез текущего года = +100 тыс руб
    Заказываю к выводу 14 тыс рублей.
    Списывают 13 тыс рублей на НДФЛ.
    А на банковский счет поступает только 1 тыс руб. Таким образом 93% от заказанной суммы ушло на налоги.

    Разве Брокер обязан  так делать?
    Если да, то согласно какой норме закона или отдельное разъясняющее письмо по этому вопросу есть ?
    Или Брокер может списать 13% (1820 руб) от суммы вывода, не нарушая закон?
    • Tуземец
      03 мая 2022, 11:40
      Алексей Киселев, лет шесть назад это началось.письмо ЦБ искать лениво, но оно точно было и здесь активно обсуждалось.после этого народ стал дробить выводы на суммы меньше 13%
      • Алексей
        03 мая 2022, 11:42
        Туземец, спасибо за подсказку. Я тоже помню, что 10 лет назад такого у ВТБ не было. Ну вот я теперь хочу найти то самое письмо когда и из-за кого это начаЛОСЬ.
        Пусть ребята восстановят цепочку событий как это было — создадут отдельный топик.
  • Ig62
    03 мая 2022, 11:33
    Возврат налога на дивиденды. Меня терзают смутные сомнения. Сошлитесь на документ такое разрешающий (касающийся именно дивидендов)
  • Ig62
    03 мая 2022, 23:48
    И ведь кинули замануху. Типа никто с дивами не возвращает а мы все такие красивые. Но ни ответов ни документов. ИНФОЦИГАНЕ ГАЛИМЫЕ
  • витя витин
    04 мая 2022, 02:14
     автору можно ваще ничего не писать про дивы от иностранцев. там все заморожено и отобрано. было разъяснение от евроклира, о том что это их акции и деньги.
  • витя витин
    04 мая 2022, 02:18
      нету возврата налога на дивиденды. есть налоговый кодекс -который прямо запрещает это делать. где таких дебилов берут? от  финансового участия в других организациях возврата нет. это обсосано еще в 2016 году

Активные форумы
Что сейчас обсуждают

Старый дизайн
Старый
дизайн