Инструкция: Подаем налог по зарубежному счету

Доброго времени суток, коллеги!

Сегодня в своей статье я опишу крайне важную и объемную тему, с которой рекомендую ознакомиться всем.

Покажу на примере Interactive Brokers.
У других брокеров аналогичная схема.

Итак, начнем

В статье будет идти повествование по налогообложению резидентов. Данная информация поможет Вам ориентироваться на рынке ценных бумаг. Информация будет полезной, как инвесторам, так и спекулянтам.

Кто признается налоговым резидентом: признаются граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства, если они находится на территории РФ более 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды выезда физического лица за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья. И другие.

Еще раз. Информация актуальна только для резидентов России,
что касается нерезидентов, то есть нюансы.
Разные страны и разные законы и правила.

1.      Где платить налог, в России или в США ?

Налог мы платим в России. США удерживает только проценты по дивидендом, а по остальным активам мы платим в России, так как мы резидент РФ

2.      За какой промежуток подаются налоги ?

Всегда подаем за прошлый год. В 2023 подаем за 2022. В 2024 мы будем подавать за 2023 и т.д

3.      Сколько нужно платить налога по акциям

В РФ это обычно 13% с прибыли, и выше (15%, если сумма выше  лимита)

ПРИМЕРЫ

13%

ДО 5 000 000 РУБ

НАЛОГ 650 000 РУБ

ВСЁ.

ПРИМЕР 2

15%

СВЫШЕ  5 000 000

ДОПУСТИМ ВЫ ЗАРАБОТАЛИ

1 МЛН ДОЛЛ ИЛИ 65 000 000 РУБ

ПОЛУЧАЕМ

5 МЛН ПО 13%

ЭТО 650 К РУБ НАЛОГ

И

60 МЛН ПО 15%

ЭТО 9 МЛН РУБ НАЛОГ

13%+15%= ОБЩАЯ СУММА К ОПЛАТЕ

650+ 9 000 000= 9 650 000 РУБ К ОПЛАТЕ

4.      Сколько нужно доплачивать по дивидендам?

Тут все зависит от того, сколько процентов удержало государство в котором находится компания. В США чаще всего взымают 10% изредко 30%.

Вся информация по тому, сколько с вас удержали процента по дивидендом указана в годовом отчете брокера. Для примера: с акции Эпл США удержали 10% и вам останется доплатить 3% в РФ.

5.      Подаем налог только от прибыли, или убыточный тоже подаем ?

Налог мы платим только от прибыли, при убытке мы можем его задекларировать и использовать его в течении 10 лет. К примеру: В этом году вы потеряли 1 млн рублей, а в следующем вы заработали 2 млн. этот убыток в 1млн мы вычтем из прибыли в 2 млн и к доплате останется только 13% с 1 млн рублей

Для начала,

Брокер, зарегистрированный за рубежом, не является налоговым агентом, поэтому платить налоги в РФ надо самостоятельно, в этом случае.

Далее срок,

Срок подачи декларации (стандартно)

до 30 апреля 2023, уплата налога до 15 июля 2023

ВСЕГДА ПОДАЕТСЯ ЗА ПРОШЛЫЙ ГОД!

-----------------------------------------------------------------------

Штрафы и пени.

Ответственность за налоговые нарушения и просрочки

• ·         Непредставление налоговой декларации
•  влечет взыскание штрафа в размере 5 % в месяц от суммы налога, но не более 30 процентов, указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

• Неуплата или неполная уплата налога
  • штраф 20% от неуплаченной суммы налога.
  • формула пени.  Пеня = неуплаченнная сумма налога*количество дней просрочки*1/300 ставки.

Список  документов,  которые подаются:
(у Вас, может отличаться, уточните)

• Договор с брокером Interactive Brokers
• Отчеты от брокера
• Мой расчет с доходами и расходами
• Форма 1042-S
• Файл в эксель
• Пояснительная записка
• Декларация

Ситуации с отчетами разные бывают.

К примеру,
кто-то торгует только акции
и получает дивиденды.
Сделок мало — до 50.
Это один случай.
Тут можно и самим подать.

Другой человек используют широкую линейку инструментов.

К примеру:

Акции. Плюс получает дивиденды.

(допустим, еще акции куплены в разных странах и на разных биржах)

Облигации. Получает разные купоны

ETF

ETN

Структурные ноты

Фьючерсы и опционы

Торгует валютой

Получает проценты на остаток по счету

Ну и еще есть разные фин.продукты.

Думаю, понятно, что отчет будет значительно сложнее. Да и еще, к примеру, много сделок (1000+ ). Тут уже  отчет готовить нужно бухгалтеру. Хоть и раз в год отчитываться. Но я выбираю бухгалтера. Если нужно могу дать контакты, обращайтесь.

Точный пример приводить не буду. У всех деятельность разная. Отчеты разные.

Даже если напишу детальный  пример, он мало кому поможет…

Если вы не имеете опыта, то запаситесь терпением.
И временем. Как правило пару дней хватит, чтобы разобраться и подготовить документы для подачи.

Далее,
если решили заполнять сами.

Скачиваем (ЖЕЛАТЕЛЬНО ПОСЛЕ НГ) программу декларацию 3-НДФЛ с сайта ФНС 2023 года https://www.nalog.ru/rn77/program/5961247/
И заполняем персональные данные, ОКТМО, ИНН и другие необходимые данные.

Шаг1

Далее создаем отчет в IB.
(лубо у вашего брокера)

Шаг2

Открываем эксель и начинаем расчеты.

Посчитали. Проверили.

Далее,

Шаг3

отправляем готовую  декларацию через личный кабинет сайта ФНС

(Важно прикрепляем необходимые документы, список выше был)

Далее, прикрепили необходимый пакет документов, и нажать на кнопку отправить.

Шаг4

Ждем проверку и ответ от налоговой.

Шаг5

Если все ок, то оплачиваем.

И получаем чек.

Готово.

Надеюсь, мой труд наберет плюсы и выйдет в топ записей, чтобы его увидело как можно больше читателей =)

Всем спасибо и хорошего дня!

Всегда ваш, Виктор Бавин )

----------------------------------------------

Для Вас, есть группа ВК 
Инвестиции и спекуляции на рынке США
через брокера: 
Interactive Brokers

(всё о Interactive Brokers — от и до)

Вступайте 

https://vk.com/ibkrrus