Отчет о движении денежных средств по счету в Interactive Brokers - как подать в 2023 году

Отчет о движении денежных средств по иностранным счетам за предыдущий год нужно подавать в срок до 1 июня. Процедура несложная, но есть ряд нюансов. Сейчас кратко расскажу, как это делается.

Я завёл счёт в Interactive Brokers в апреле 2022 года. Я планировал продолжать следование своей стратегии, которая предполагает отправку значительной доли ежемесячных сбережений на покупку иностранных акций (ETF на акции). Прошло чуть больше года, и сейчас я себя ощущаю тем евреем из анекдота про козу. В 2022 году у рядового инвестора появилось огромное количество проблем и источников головной боли. А я решил себе ещё добавить, и «завёл козу» — открыл счёт, по которому обязан ежегодно отчитываться. Пополнить его проблематично, вывести средства в Россию — тоже. А тучи сгущаются, и в один момент оттуда вполне могут «попросить на выход» — и это может совпасть с ситуацией, когда выходить некуда. Ведь российские банки либо уже отключены от системы SWIFT, либо ставят заградительные комиссии на такие платежи (в том числе, входящие).

Начать следует для выгрузки отчета с нужной информацией с сайта Interactive Brokers:

Дабы не забивать налоговому инспектору голову лишней информацией, я воспользовался не стандартным, а пользовательским отчетом. Выгрузить такой можно в меню «Доходность и отчеты» (1) — «Выписки» — «Пользовательские отчеты».

При создании нового пользовательского отчета я отметил, что в нем должны быть следующие данные:

• Отчет о движении денежных средств (1);
• Отчет о денежных средствах (2);
• Чистая стоимость активов (NAV) (3).

Конфигурацию разделов оставляю по умолчанию, выбираю формат PDF (4), период Месячный (5), язык Русский (6).

Шаблон пользовательского отчета создан. Осталось только его загрузить.

В списке пользовательских отчетов появляется новый шаблон. Перейдя на него (1), вы увидите меню для выгрузки непосредственно самого файла. Я определил параметры выгрузки (2) и скачал файл в формате PDF (3). Мой отчет начинается с 15 апреля, так как это дата открытия счета.

Этот отчет — это всё, что вам потребуется на сайте Interactive Brokers, так что можно перейти к личному кабинету ФНС.

В новом личном кабинете нужный отчет спрятан в меню «Каталог обращений» (1) — «Информировать о счете в иностранном банке» (2) — «Отчет о движении средств по счету» (3).

Я заполняю только Раздел 1, так как по электронным средствам платежа мне сообщить нечего.

На самом деле, если вы вовремя сообщали об открытии счета в налоговую (а это ваша обязанность), то указанные вами реквизиты счета сохраняются и автоматически подгружаются в этот отчет. Единственное что я выставил руками самостоятельно — это «Вид организации» (1). В форме есть необязательные поля — SWIFT банка и ИНН клиента в иностранном государстве. Так как поля не обязательны для заполнения, заморачиваться с поиском лишней информации я не стал.

В непосредственно отчете о движении средств заполняются даты с момента открытия счета или с начала года (1), а также сумма зачисленных и списанных денежных средств (2) и стоимость финансовых активов (3). В меню «Виды активов» я поставил «Ценные бумаги» (4), потому что только такой вид активов есть на моем счете.

Для заполнения пункта (2) потребуется раздел «Отчет о движении денежных средств» из ранее выгруженного PDF с сайта Interactive Brokers. Сумма в графе «Кредит» соответствует графе «Зачислено денежных средств», сумма в графе «Дебет» соответствует графе «Списано денежных средств», сумма в графе «Остаток» соответствует графе «Остаток денежных средств».

У меня очень простая ситуация. Я не торгую на брокерском счете активно, а на начало отчетного периода у меня был свежий новенький счёт с нулем на балансе. Так что «Стоимость иных финансовых активов на начало периода» (3) в моем случае равна нулю.

«Стоимость иных финансовых активов, зачисленных на счет» взята из подраздела Чистая стоимость активов (NAV) PDF-отчета («Акция» — Всего 1184,67). Списанных активов в моем случае нет.

На этом всё. Осталось только прикрепить подтверждающий документ (1) — тот самый выгруженный PDF — и добавить Описание документа для инспектора в свободной форме (2).

Отчет готов.

В начале 2023 года я завел ещё одну «козу» — дебетовую карту казахстанского банка. Интересный факт: вместе с одной карточкой было заведено аж 9 счетов в иностранной валюте! (и 3 в рублях). Всё дело в том, что карта мультивалютная, и к каждой валюте привязано по три счета.

Очень надеюсь на то, что условие «Движение менее 600 тысяч рублей за год» будет выполнено, так как Казахстан входит в список стран, по которым в таком случае вручную можно не отчитываться — ФНС самостоятельно получит все нужные данные. В любом случае, разбираться с этим вопросом придется через год.

--------
С уважением, Александр Елисеев aka Finindie
Блог в Телеграм: t.me/Finindie