Всем доброго дня! Сегодня расскажем историю нашего клиента

В декабре 2022 года будет три года, как я открыл ИИС. Вычет типа А за 2020 и 2021 годы получал. За 2022-й буду подавать в начале 2023 года. Интересует вопрос, могу ли я забрать вычет за 2023 год, если пополню счет в январе 23-го и сразу же закрою его?

Вы можете претендовать на инвестиционный налоговый вычет, если ваш ИИС действовал минимум три года с момента открытия, и вы вносили на него деньги.

Всем доброго дня! Сегодня обсудим актуальную тему, так как сейчас многие российские брокеры попали в санкционный список. В связи с этим у инвесторов появилась потребность перевести свои ценные активы другому брокеру.

Рассказываем, что нужно знать клиентам попавших под санкции брокеров.

Новый брокер не располагает информацией о стоимости активов, которые вы ему доверили. Этот факт говорит о том, что вам придется заплатить НДФЛ при продаже таких акций со всей полученной суммы.

Для того чтобы учесть затраты на покупку при продаже ценных бумаг, переданных новому брокеру, вам необходимо запросить у старого брокера:

• брокерский отчет;
• выписку по счету депо с момента покупки до момента перевода бумаг;
• оригинал или копию договора на ведение счета.

Всем доброго дня! Сегодня расскажем историю нашего клиента Сергея Г.

Депозитарные расписки холдинговой компании ROS AGRO PLC в 2021 году принесли Сергею хорошие дивиденды. К тому же на Кипре, где зарегистрирована компания, не взимают подоходный налог, что порадовало вдвойне.

Но Сергея беспокоил вопрос налогообложения кипрских дивидендов в России, и он обратился к нам за помощью. И правильно сделал.

Налог на дивиденды с зарубежных акций в России по ставке 13 или 15% никто не отменял. Ошибочно полагать, что удержанный налог за границей освобождает вас от налогообложения в России. Просто у нас налог либо зачитывается, если в зарубежной стране он удержан по большей ставке, либо доплачивается, если налоговая ставка в России оказалась выше, чем за рубежом.

Всем доброго дня! Сегодня решили разобрать вопрос «Чем отличается вычет типа Б на ИИС от ЛДВ?», поскольку, с одной стороны, обе льготы схожи в том, что они освобождают доход инвестора от налога. Тем не менее, это разные налоговые вычеты, которые предоставляются на разных условиях.

Оба вычета позволяют не платить НДФЛ с дохода от сделок при соблюдении определенных условий:

• Вы — налоговый резидент РФ.
• Бумаги обращаются на организованном рынке ЦБ.
• Вы можете не платить НДФЛ с других доходов в отличие от применения вычета типа А на ИИС. Поэтому обе льготы могут использовать ИП на спецрежимах, студенты, домохозяйки, неработающие и не получающие иной доход граждане.

Оба вычета не защищают вас от налога с дивидендов.

Всем доброго дня! Сегодня поделимся примером нашего клиента и расскажем кто должен платить налог при погашении стоимости облигаций. 

По моему заявлению я получил деньги за погашение ОФЗ на свой банковский счет. Почему-то с меня не удержали налог. В чем тут может быть дело?

Да, может сложиться так, что с вас не удержали налог при зачислении денежных сумм от погашения облигаций Федерального займа.

По вашему решению доход от погашения облигаций может зачисляться на брокерский счет или ИИС. Также вы можете поручить брокеру зачисление денежных средств на ваш банковский счет.

В первых двух вариантах брокер является налоговым агентом. Он самостоятельно удерживает с вас НДФЛ, перечисляет его в бюджет и отчитывается перед налоговой службой.

Всем доброй пятницы и хороших выходных! Сегодня разберем один интересный вопрос от клиента сервиса НДФЛка.ру: «За 2020 год я получил убыток от торговли акциями, а в 2021 — прибыль. Почему брокер рассчитал и уплатил НДФЛ со всей прибыли 2021 года? Слышал, что убытки можно учитывать. Это так?»

Да, убыточные сделки уменьшают текущую прибыль от операций с ценными бумагами, которые обращаются на организованном рынке.

Кроме того убытки можно переносить на 10 лет вперед. То есть, если вы сработали в минус в 2021 году, вы можете переносить этот минус вплоть до 2031 года.

Брокер, как налоговый агент, рассчитывает и уплачивает налоги за инвестора. При этом брокер не занимается переносом убытков, полученных в прошлом.

Всем доброго дня! Сегодня расскажем о двойном налогообложении прибыли, если вы получали доходы за рубежом. Это может быть продажа недвижимости, сдача жилья в аренду, получение дивидендов от иностранных акций и т.п.

В каждой стране существует своя налоговая система, которая отличается от других размером налоговой ставки, сроками уплаты налогов и подачи деклараций и другими.

По общим правилам налоговый резидент РФ должен уплачивать налог в России, несмотря на то, что он уплачивал налоги в стране источника его дохода. Однако, это не совсем справедливо по отношению к налогоплательщикам — ведь доход был один, и платить налоги в обеих странах накладно.

Всем доброй пятницы и хороших выходных! Сегодня разберем один интересный вопрос. Может быть и так, что компания вроде бы наша российская, но страна регистрации у нее другая. Что это значит для инвестора?

Предположим, человек купил бумаги TCS Group — владельца акций Тинькофф Банка. Они поступят на счет полностью, так как компания зарегистрирована в стране, где налог на доход 0%. Инвестор знает, что Тинькофф — это российский банк и решит, что НДФЛ с дивидендов удержал брокер. Но российский брокер не является налоговым агентом в случае получения иностранных дивидендов. А это именно так — доход от акций Тинькофф Банка будет считаться иностранным.

Есть еще такие компании, которые по ошибке можно посчитать российскими. Как узнать, где зарегистрирована компания, чтобы понять, нужно ли платить налог и отчитываться в ИФНС самостоятельно?

У любой ценной бумаги есть уникальный международный код — ISIN. По первым двум буквам можно определить страну, в которой зарегистрирован эмитент (организация, выпускающая акции). Например, CY — это Кипр, а VG — Виргинские острова, Великобритания. У депозитарных расписок (сертификатов на акцию) порядок определения страны регистрации отличается, так как расписки выпускает зарубежный банк-депозитарий и указан ISIN банка. Зайдите на сайтwww.isin.ru. В поисковой строке наберите ISIN, и система выдаст справочник зарубежных бумаг, где вы найдете информацию о стране регистрации эмитента.