Усенко Роман,
14.796% – это доходность не за год, а за 360 дней. Годовая будет ровно 15%.
Поскольку интервал выплат фиксирован и составляет 30 дней, то за этот счет, по итогам года образуется разница в 5 дней (12 купонов * 30 дней = 360 дней, а в году: 365). Для упрощения можно считать, что она «догоняется» при выплате 13-го купона – за эти 5 дней, разумеется, заплатят, а купон будет выплачен через (30-5=) 25 дней, считая от начала следующего года (если, конечно, отсчет года вести с даты начала размещения облигации).