налогообложение на рынке ценных бумаг

28 июня 2018 возможно что-то изменилось.

Если по итогам календарного года по брокерскому счёту был зафиксирован убыток от операций с ценными бумагами, фьючерсами и опционами, то вы можете перенести его на будущие прибыльные года. Какие условия необходимо выполнить, чтобы воспользоваться налоговым вычетом, читайте в статье.

Данный налоговый вычет предусмотрен статьёй 220.1 Налогового кодекса. В свою очередь, эта норма предусматривает следующие условия для получения вычета по переносу убытков.

Учесть можно только убытки, полученные в 2010 году и позднее. Перенос возможен в течение десяти лет, следующих за годом получения убытка. Если убытки получены в течение нескольких лет, их нужно учитывать в той очерёдности, в которой они были понесены.
Убыток, полученный по операциям с ценными бумагами, может уменьшать налоговую базу только по операциям с ценными бумагами. То же самое и с производными финансовыми инструментами (ПФИ) — убыток, полученный с ПФИ, может уменьшать налоговую базу только по операциям с ПФИ.
Не допускается перенос убытков, полученных по операциям с ценными бумагами и с ПФИ, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг.
Убыток, полученный у одного брокера, может быть зачтён за счёт прибыли, полученной у другого брокера.
Нельзя перенести убыток, полученный по операциям на ИИС.
Чтобы воспользоваться вычетом вы должны являться налоговым резидентом РФ.
При каких условиях я не смогу воспользоваться данным вычетом?
Перенести убытки можно только на прибыль будущих лет, а, значит, прибыль предыдущих лет никак не может быть просальдирована с убытком.
Зачастую считают, что убыток по ценным бумагам и ПФИ может уменьшать налогооблагаемую базу, которая сформировалась, например, из вашей зарплаты. Но это ошибочно, Налоговым кодексом предусмотрено, что перенос возможен только по аналогичным операциям и никак иначе.
Нельзя перенести убыток на прибыль, которая сформировалась в текущем году, если данный год ещё не закончен. Даже если дохода уже хватает для покрытия убытка вы не сможете его перенести в течение прибыльного года. На вычет можно подать документы не ранее, чем прибыльный год будет закончен.
Брокер не может предоставить вам вычет и просальдировать разные года между собой. Брокер как налоговый агент сальдирует операции только в течение календарного года. По окончании календарного года подводится итог — закончили вы его с прибылью или убытком. Далее вы сами, в случае наличия убытка и соблюдения всех условий для применение вычета на его перенос, подаёте декларацию с подтверждающими документами.
Какие документы необходимы для получения вычета по переносу убытка?
Перенос убытков осуществляется налогоплательщиком при представлении декларации 3-НДФЛ в инспекцию по окончании прибыльного налогового периода.

К декларации следует приложить следующие документы:

справку 2-НДФЛ за прибыльный год — следует запросить у брокера;
справку о сумме убытка — это налоговый регистр на доходы лиц по операциям с ценными
бумагами и производными финансовыми инструментами — её также предоставляет брокер;
брокерский отчёт — налоговый инспектор вправе помимо справки о сумме убытка запросить брокерские отчёты, которые подтверждают сумму понесённого убытка;
заявление о возврате —в данном документе необходимо указать реквизиты банковского счёта, на который будет произведён возврат суммы НДФЛ.
Вы обязаны хранить документы, подтверждающие объём понесённого убытка, в течение всего срока, пока он уменьшает налоговую базу. Без наличия подтверждающих документов в вычете вам будет отказано.

journal.open-broker.ru/taxes/v-kakih-sluchayah-mozhno-perenesti-ubytki-na-pribylnye-goda/


Зачёт убытка у одного брокера, если есть равная или больше прибыль по другим брокерам по одному году или зачёт на следующие годы


smart-lab.ru/blog/863163.php

В США меняется порядок налогообложения для нерезидентов.

При продаже акций PTP (Publicly Traded Partnerships) нерезидентами (для США) с 1 января будет взиматься налог 10% со всей суммы продажи.

Финам опубликовал список: https://www.finam.ru/dicwords/file/files_commissionrates_marjsettings 



Источник: https://quote.ru/news/article/639b49fb9a7947698e7ccda1

Подходит к концу непростой 2022 год.
У меня случилась такая ситуация, что на одном счету убыток, на другом прибыль.
Встает актуальный вопрос: как сальдировать убыток с прибылью у разных брокеров?

Как я себе это представляю? Сначала платишь налог с прибыли (брокер сам удержит), потом получаешь справку у другого брокера и через кабинет налогоплательщика потом просишь просальдировать и вернуть часть уплаченного налога.

Правильно ли я себе это представляю и в какие сроки после окончания года можно подавать в налоговую на вычет?

2023 год будет непростым для фондового рынка РФ.

С какими проблемами компании сталкиваются уже сейчас:

• Общие проблемы в экономике: падение ВВП, снижение доходов населения, высокая инфляция, потеря квалифицированных кадров.
• Внешние угрозы: санкции, эмбарго, заморозка активов, уход иностранных поставщиков и клиентов.
• Крепкий рубль стоит выделить отдельной строкой, ведь курс сам по себе мог бы помочь решить все перечисленные выше проблемы (но нет сейчас инструментов для его искусственного ослабления).

Но, к сожалению, список вышеуказанных неприятностей не полон.

( Читать дальше )

🧑‍🎓Совсем скоро этот год закончится и пора уже подумать о налогооблажении.
🍋Как вы уже поняли, я не торгую в убыток, поэтому каким бы ни был торговый год, очень удачным, удачным или же не удачным, по закрытым позициям я имею профит. А коли так, я всегда попадаю под налог по итогу года.
🍋Я не настаиваю, что нужно делать так, как опишу и ни к чему вас не призываю, но я делаю так.
🍋И так к сути. Что бы уменьшить налоговую базу и немного сэкономить, в конце года я фиксирую часть позиций с наибольшей просадкой и тут же восстанавливаю закрытую позицию. Главное перед продажей или записать старую среднюю или сделать скрин, что бы не забыть и затем уже знать, когда позиция в будущем выйдет в плюс.
🍋Понятно, что придётся потратиться на комиссию, но экономия на налоге будет намного выгоднее.
❗️Теперь нюанс с которым мы с вами ещё не сталкивались.
🍋У многих акции некоторых компаний перевели к другим брокерам. Так вот, если вы продали у них бумаги, а всю базу документов старый брокер ещë не перевёл новому, то новый брокер может посчитать всю вашу проданную позицию, как прибыль и удержать 13% со всей суммы.

( Читать дальше )

Добрый день!
Подскажите кто торгует на валютке, платите ли вы налоги?
Брокер сказал что он не является налоговым агентом, типа сам сам… но говорит никто не платит и за это ничего нету…