Налогообложение на рынке ценных бумаг

Есть ли где-нибудь толковая статья или видео про то как правильно заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ по торговле и дивидендам в Interactive Brokers? Порекомендуйте пожалуйста.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Всем привет дорогие друзья с вами Евгений, и на самом деле сегодня должен
был выйти ролик про второй способ как уйти от налогов (способ сложный).
Но он получился на столько сложный, что я решил переделать,
что бы было по проще для понимая, и сегодня не будем говорить о том,
как обойти законодательство, и как не платить налоги.
Подача декларации о доходах в фискальные органы и
уплата налога на доход – это святая обязанность каждого гражданина РФ!

Как бы не так

Всем привет, друзья!

Подходит к концу этот необычный год и у инвесторов возникает потребность в уплате налога с честно заработанных. В прошлом году я уже писал серию статей про налоги и эта тема очень зашла подписчикам, потому что новички не знают некоторых лайфхаков с налогами.

Пришло время, под конец года, освежить в памяти те статьи и поделиться ими с вами.

В первой статье я рассказываю о том, как легальным способом сократить (а вернее отложить) уплату налога в ФНС

Легко! До конца года (до 29 декабря), вам нужно продать какие-нибудь убыточные позиции, чтобы снизить доход, полученный в течении года.

Пример. Вы в течении года торговали и зафиксировали прибыли на 100 тысяч рублей (это касается именно зафиксироаанной прибыли, т.е. проданных акций). Но у вас при этом есть несколько акций, которые висят в минусе на 100 тысяч рублей и вы их не продаёте. Так вот, если эти убыточные акции вы продадите, а затем сразу купите заново, то в налоговом отчете, через 2 дня, отразится зафиксированный убыток.

Формировать данное заявление можно будет через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН) по вновь утверждаемой форме.

Заявляемые в соответствии с упрощенным порядком суммы налоговых вычетов будут определяться исходя из сведений, имеющихся в распоряжении налоговых органов (в отношении инвестиционного вычета — исходя из сведений, представленных налоговыми агентами и банками).

Подготовил для вас таблицу, о которой писал месяц назад. По многочисленным просьбам, выкладываю заранее.

Сохранить свою копию можно, открыв по ссылке и нажав ФАЙЛ — СОЗДАТЬ КОПИЮ.

Вкладки:
1. Дивиденды. Для заполнения данных. Детали ниже.
2. Курс доллара ЦБРФ на дату. Вкладку не трогаем, там оф. курс ЦБ на дату. В дни 23.12.2020-31.12.2020 курс обновится автоматом во всех ваших копиях, от вас действий никаких не требуется.
3. Где брать данные. Инструкции, где найти данные. Пока есть по трём брокерам (Тинькофф, ВТБ, Открытие), призываю вас поделиться своим опытом по другим брокерам в комментариях к посту, и я добавлю в таблицу.

Внесение данных
Серые поля не трогаем. Заполняем только белые поля:
1. Тикер. Тут всё понятно, тикер компании. Если это «полуроссийская» компания с Мосбиржи (пример: X5, Полиметалл, Тинькофф Групп), то вносим тикер в формате MCX:TCSG или MCX:POLY.
2. Страна. Чаще всего это США. Для «полуроссийских» компаний могут быть разные юрисдикции, воспользуйтесь гуглом. Не думаю, что это критическая ошибка, если неверно укажете страну.

Данная элементарная схема подходит для большинства неискушённых инвесторов, не пытающихся переиграть рынок и не только.

Покупаем фонды ВТБ (например, VTBX на Индекс Мосбиржи) через ВТБ-брокера и держим их минимум 3 года (либо на ИИС типа Б).

В итоге получаем:

— комиссия за покупку и продажу 0 рублей (т.к. покупаем через ВТБ);

— комиссия за обслуживание брокерского счёта и депозитарная 0 рублей (если тариф «Мой онлайн»);

— налог на прирост капитала 0 рублей (3 года или вычет типа Б);

— налог на дивиденды 0 рублей, т.к. российские фонды налоги с дивидендов не платят, а сразу реинвестируют в стоимость пая, а налог с самого прироста пая мы обходим предыдущим методом;

— комиссии за управление фондами одни из самых низких в России (к примеру, с условных 100 рублей при росте пая на 15% мы заплатим около 2 рублей налога при продаже, комиссия же, например, VTBX равна 0,69% от суммы, то есть это со 115 рублей 0,8 рубля в год.);

— банкоматы и офисы ВТБ есть практически везде, что также снижает возможные транзакционные издержки и т.д.

(Не является рекламой ВТБ, все факты объективные и метод неплохой).

(Если увидели какие-то изъяны в схеме, напишите, всем будет полезно).

глянут топик «Инфляция, налоги и дьявол». как бы да. Но это много в чем выражаеться.
1. Собственно инфляция. но тут как раз вполне логично. это общая практика в законодательсве. И например снижать ЗП ниже той что была в абсолютном значении по закону нельзя без согласия работника. А вот не индексировать и тем самым понижать ЗП в покупательной способности- можно. Десяток лет не индексировали- и ЗП в 2 раза ниже уже.
2. Налог на валютную переоценку.  Заработал деньги. Инвестировал. А рубль возьми и уйди вниз. инвестор в этом виноват? нет, поддержание стабильного курса нац валюты это задача гос-ва а не его. Но гос-во же его за это штрафует через налоги. Особенно печально с евробондами выходит-купил облигацию допустим веба в евро год назад, купон маленький, цена на неё в процентах упала, но налог будь добр заплати т к цена в рублях выросла

3. отсутствие сальдирования. За хэджировал лонг по акциям шортом по фьючерсу. или опционами. На ФР -доход, на срочке- убыток. Не сальдировать их нельзя- это можно только в рамках рынка одного делать.   Причем изменять размер позиции вместо такой квазиоблигации конечно можно, но тоже не бесплатно. Я не про спреды и не про ликвидность (всё таки об обычном физике говорим). А про  льготу за долговоременое владение. И принцип учета бумаг Fifo. Первое купил- первое продал. то есть условно   купил 1000  акций сбера. продержал 2.5 года, купил ещё тысячу, а потом тысячу продал- и уже нет льготы. т к продал первые купленные акции. продать последние не трогая первые что бы получить по ним вычет нельзя. Разве что по разным брокерским счетам их разбивать.

Или так- купил облигацию, скажем дэни кол. Заплатил с купона налог (35% между прочим), а облигация возьми да дефолтнись. И лежит себе на 2% от цены никому не нужная.  то есть суммарный возврат по этой инвестиции- глубоко отрицательный. Но налог с купонов всё равно заплати. Аналогично- с дивидендами акций.

Собственно, подходит к концу очередной год и вскоре перед инвесторами встанет ежегодный вопрос уплаты налогов. Если вы читаете эту статью до конца года, то вам повезло — у вас ещё есть время совершить некоторые операции, чтобы не платить налог с продажи акций (или по крайней мере уменьшить его).

Ни для кого не секрет, что налог на доходы физических лиц (резидентов РФ) в России составляет 13%. По крайней мере на конец 2020 года он именно такой. Соответственно, с каждого заработанного гражданином рубля государство ожидает получить 13 копеек в свою казну. И акции — не исключение. Заработал прибыль, будь добр поделиться. Но раз эта статья написана, значит можно не делиться? Можно. А это законно? Да, абсолютно. Собственно, почему это возможно и что для этого нужно — поговорим в статье. И не просто поговорим, а на практике (даже с картинками) разберём конкретный пример.

         А ведь по уму налог на прибыль частных инвесторов надо брать с реального прироста богатств, а не номинального. То есть вычитать из прибыли цифру инфляции, и уже вот эту разницу облагать налогом.

         Допустим, капитал 1 млн., через год там 1200 тысяч, но инфляция 10%. Государство считает, что вы заработали 200 тысяч, и возьмет  26 тысяч НДФЛ. Но 100 тысяч это ведь не доход. Это вы, как Алиса у Кэррола, очень быстро бежали, чтобы только остаться на месте. Но это та безупречно логичная поправка, которая никогда не будет принята. Поправки-для-буржуев априори сомнительны и чужды социальному государству.

         Но даже ее недостаточно, чтобы все стало совсем честно и ровно. Инвестиции (если это не процент по вкладу и облигациям) штука неравномерная. В один год минус 20%, в другой плюс 50%. Именно такими горками обгоняется депозит в Сбербанке, а не ежегодной премией к нему  (а кого смущают горки, тот, считай, сам себя прокатил). Так вот, в плохой год вы и государство друг друга не замечаете. «По нулям». В год с прибылью 50% заплатите с этих 50%.

         Если моделировать с тем же начальным миллионом. Через год 800 тысяч. Через два 1200, и налог 52 как 13% с 400. Но реальная прибыль-то всего 200! Даже не так. Реальная прибыль там может быть даже отрицательная, зависит от инфляции. Реально вашего капитала стало меньше, но вы еще должны 52 тысячи, потому что вы буржуй.

         Чисто теоретически, конечно, есть налоговый вычет. Вроде как можно пойти в налоговую, что-то заполнить, учесть убытки прошлого периода. Но сограждане, мы ведь знаем наших сограждан. Каждый второй точно не будет этим заниматься. Не слышал про такое. Если слышал, то забыл. Если не забыл, то забил. Еще, конечно, есть ИИС. Но более-менее серьезные деньги (на пенсию с которых мог бы надеяться жить относительно пассивный инвестор) вы туда за раз не положите.  

         Вот именно в таких вроде мелочах и таится дьявол. Инфляция как двойное налогообложение плюс такие вот дополнительные эффекты. На графике пассивного инвестора акции могут давать 5% годовых реальной доходности. А в реальности среднему участнику процесса светит… да как повезет. Наличие прибыли или ее отсутствие во многом будут зависеть от периода и нюансов процесса.

Сейчас приходится продать уйму граммов GLDRUB_TOM, SLVRUB_TOM по закрытии брокера. Приказчик уверяет, что ФНС не получает от брокера никаких сведений о моей торговле драгметаллами на ММВБ. Так же, как и о торговле валютой.
С другой стороны, где-то вычитал, что о расчёте НДФЛ на прибыль с биржи не надо заботиться и подавать декларацию. Что уже несколько лет ФНС сама присылает уведомления на оплату налога, так же как раньше это было в отношении налога земельного и на строения.
Спрашивается, дождусь ли я такого уведомления по прибыли с драгметаллов и валюты?

И если я сам подам декларацию с расчётом НДФЛ, не захотят ли налоговики увеличить сумму вдвое. Ведь записей я не вёл и точных цифр не помню.

А вот ещё смешнее. Пришло письмо от налоговиков, что мой налоговый агент Сбербанк на удержал с меня НДФЛ за 2019. Сбербанк устно заверил, что всё удержано, и отправил уточнённые сведения вместо старых, некорректных. Через 3 недели после моего письменного запроса!
И вот уже 3 недели мой налоговый инспектор ничего не знает об этом уточнении. И говорит, что практика такова, что хорошо, если что-то выяснится через месяц.

Близится Новый год. Пора думать не только о мандаринах и елке, но и налогах. Окончание календарного года означает, что завершается и налоговый период, за который нужно отчитываться.

Есть один лайфхак, чтобы уменьшить налог — сальдирование убытков.

Здесь много умных и опытных инвесторов, которые, конечно же, знают про эту схему. Поделитесь, плюсами и минусами. 

В конце года брокер рассчитает за вас налог по операциям с ценными бумагами на вашем брокерском счете и перечислит его в налоговую службу. Не удивляйтесь списаниям.

Для счастливчиков, которые удачно торгуют в плюс, сумма налога может составить внушительную сумму. Напомню, что прибыль облагается НДФЛ в 13%. 

Налог рассчитывается от финансового результата: доходы от продажи ценных бумаг минус расходы на их приобретение.

Если инвестор купил ценные бумаги, но к концу года еще не продал их, на расчет налога они не влияют! Речь о закрытых сделках. 

Доброго дня, читатели! 

Приведен расчет для сложной облигации, у которой сейчас (11.12.2020) цена 171% от номинала в 1000$ и годовой купон 12,75%.

Приведён расчет налога на купон на портфель из 14 облигаций RUS-28. 
По примеру сможете рассчитать под свой портфель.



Налог на портфель облигаций в 2021 году составит 11 878,75 руб. (по курсу 75р за доллар)

= ( (14 (шт) * 63,75 $ (1 купон на 1 шт) * 2 (выплаты в год) * 75 (курс доллара)) – 42 500 руб (необлагаемый процентный доход) ) * 13% (НДФЛ) = 11 878,75 руб.

Это примерно 5939,37 руб. за 1 купонную выплату, которых у Вас 2 в год – 24 июня и 24 декабря. Почему примерно – потому что на дату выплаты будет не 75, а по курсу ЦБ РФ.

Информация и источники:

+

Как было раньше

Раньше держатель облигаций федерального займа (ОФЗ), а также региональных и муниципальных облигаций мог не платить 13% НДФЛ с купонов.

Такая же льгота распространялась на корпоративные облигации в рублях, если они были выпущены с 2017 года и при этом ставка купона не превышала ключевую ставку ЦБ на 5 процентных пункта, то есть 11%, по состоянию на март 2020 года.

Хорошие новости!

Сегодня правительство одобрило поправки в Налоговый кодекс, которые упростят и ускорят получение гражданами некоторых налоговых вычетов:

👉 возврата при покупке жилья и погашении процентов за ипотеку

👉 по операциям на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).

Сейчас для получения вычета гражданам необходимо подавать налоговую декларацию по НДФЛ, собирать пачку подтверждающих документов, ждать получения вычета месяцами.

Документы собирать скоро будет не нужно. Налоговая служба сама сделает все запросы. То есть достаточно будет заявления, в том числе в личном кабинете на сайте Налоговой службы.

Кроме того, проверка займет меньше времени, а деньги поступят раньше.

Ура.

---

У меня есть Телеграм и Инстаграм.