Налогообложение на рынке ценных бумаг

Всем добрый день!

Очень хотелось, чтобы вы поделились своим опытом в следующих вопросах, причем пройдя через это сами, а не по наслышке!!!
1.Торгую на Форекс (счет около 5000 $) вывожу периодически деньги, скоро сумма вывода денежных средств будет больше суммы заведенных средств в этом году. Вопрос — нужно платить налоги и как вообще это преподнести в налоговой. Если нужно платить — то как физическое лицо — 13% или стоит это сделать через ИП? (там 6%), но заводил деньги как физик.
2. Хочу выбрать еще одного форекс-брокера (счет в районе 5000 $), сейчас пользуюсь услугами Робофорекс, там пока все устраивает. Главный критерий для второго брокера — низкий спред и быстрый вывод средств. Второго ищу, чтобы разбавить капитал брокерами.

Жду от вас ответы, либо ссылки на ответы.

Думаю зайти на СБП на иностранные акции для диверсификации рисков. Нравится, что в России, маленькие лоты, валютные дивиденды(?), но смущает формула НДФЛ.
На сайте одного из брокеров в разделе вопросов и ответов по иностранным акциям был вопрос:

Как рассчитывается налогооблагаемая база, если сделки проходят в долларах?

И ответ:

При расчете налогооблагаемой базы все операции в иностранной валюте приводятся к рублевому эквиваленту по курсу ЦБ РФ на дату окончательных расчетов по сделке. Это означает, что на ваш финансовый результат влияют 2 составляющие: непосредственно торговый результат операции + доход/убыток, возникший в результате изменения курса валюты. То есть возможны ситуации, когда вы продали ранее купленные акции с убытком в долларах, но из-за изменений валютного курса в рублях получили доход. Таким образом, возникает обязанность по уплате НДФЛ.

И пояснения:

Например: 10.10.2014 – покупка акций Apple по 100 usd, курс usd/руб ЦБ РФ 39.98 01.12.2014 – продажа акций Apple по 95 usd, курс usd/руб ЦБ РФ 52,10

Коллеги, 

подскажите, пожалуйста, как быть с темой — пересмотрел много сообщений на форуме, но однозначной картинки пока нет :/ Формулировки в НК РФ весьма витиеваты… на сайтах брокеров внятных инструкций нет (

 За 2018 год мне на счет в российском брокере поступали дивиденды от иностранных эмитентов.
 В отчете от брокера о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов по некоторым эмитентам (а) (в основном US) был удержан налог 10% самим эмитентом ЦБ,  а по (б) некоторым (UK) — налог не удержан.

 Как я понял инвестор должен должен сам доплатить 3% по (а) и 13% по (б). Срок подачи 3-НДФЛ за 2018 год прошел 30.04.2019.. 

Подскажите, пожалуйста:

1) есть ли где-то внятная инструкция как это делается ?
2) какие могут быть последствия если я не подал 3-НДФЛ ?

    пока нашел что размер штрафа составит 20% от суммы просрочки и дополнительные пени.
3) Расчитает ли налоговая самостоятельно и пришлет ли мне извещение с суммой налога который я должен оплатить ?

             Всем  здравствуйте Приближается отчетный период, пытаюсь заполнить декларацию, почти все получилось: основная деятельность, продажа машины, даже зубы импланты внес. А вот с инвестициями какая-то запара. То ли дело   когда убытки, один плюс, не надо париться с налогами.

        Ситуация такая срочный рынок, в 2018 получена прибыль, брокер начислил налог 22000 рублей и удержал. Мне надо учесть убыток 2017 года чтобы налог вернули. Мои действия таковы: взял у брокера справку о доходах и суммах налога  . В доходную часть декларации  вношу сумму дохода по коду дохода,  и там же вношу вычеты также по имеющемуся коду вычета для этого дохода, но потом появляется пустая графа без дохода с вычетом 209, и куда его вносить непонятно. Графа 209 я так понял относится к предыдущему доходу, у которого два вычета 206 и 209 но в декларационном поле только один вычет 206 так куда же писать 209? Также есть графа сумма удержанного налога и я ее заполнил 22000р. Далее вхожу в раздел вычеты, инвестиционные убытки по ЦБ, в разделе Убытки прошлых лет, убытки по операциям с ПФИ. Из другой справки за 2017г. от брокера у меня убыток 52000.Заношу ее туда и получается, что я еще должен. А если в эту графу внести суммированный вычет 209, то все получается в 0 т.е. нет возврата.

         В общем 2 вопроса: куда вписывать вычет 209 и куда вписывать убытки прошлых лет.

На выходных заполнял декларацию и решил заодно написать инструкцию как подавать 3-НДФЛ по зарубежному счету.

В отличие от российских счетов, где брокеры выступают налоговыми агентами, по зарубежному счету инвестор обязан подавать налог самостоятельно, заполняя 3-НДФЛ и подавая ее в налоговую до 30 апреля.

В дополнение к инструкции написал немного про то, как следует выбирать зарубежного брокера и привел несколько лайфхаков/своих файлов, которые помогут вам сэкономить на подаче декларации.

1) Смотрите на комиссии и покрытие зарубежных рынков (в идеале не только США, но и LSE/Азию, где обращаются некоторые российские компании). Помните про комиссию вашего банка за перевод за рубеж.

2) Обязательно — наличие лицензии SIPC. (это вещь как российское АСВ, я бы не понес деньги в банк, который не участвует в системе страхование вкладов)

3) Обратите внимание чтобы у брокера не было «банковского функционала», тогда вам не надо уведомлять об открытии такого счета налоговую и отчитываться особым образом.