Налогообложение на рынке ценных бумаг

Если завести субсчет, он будет влиять на метод FIFO в целях налогообложения?
Идея такая. Есть на основном счете ГП по 190, если на отдельный субсчет купить его сейчас по 330, летом перед дивами с этого субсчета продать. Субсчетом я тут назвал второй счет у того же брокера, возможно терминология неверная.

oldLa3o, акции уйдут со второго счета. На первом, по 190, останутся.
В депозитарии для каждого брокерского счета открыт отдельный счет.

Если завести субсчет, он будет влиять на метод FIFO в целях налогообложения?
Идея такая. Есть на основном счете ГП по 190, если на отдельный субсчет купить его сейчас по 330, летом перед дивами с этого субсчета продать. Субсчетом я тут назвал второй счет у того же брокера, возможно терминология неверная.

Нужно ли информировать налоговую, если счета у иностранных брокеров открыты до 2010 года?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Требование налоговой о моей торговле в Etoro

Недавно налоговая прислала требование предоставить кучу документов о торговле у брокера Etoro в 2018 году и получении дохода. Пользовался услугами несколько месяцев и несколько лет счет пустой с 2018 года и не активный! Придется разбираться с брокером и налоговой и походу платить налог с дохода +пении за несколько лет.

Etoro кипрская оффшорная компания, которая не взаимодействует с российскими госорганами, а с весны 2021 года не работает с клиентами из России. Зачем они перед уходом слили информацию о доходах клиентов россиян ФНС — непонятно!

Получал кто-нибудь из форумчан подобные требования из налоговой? Что делаете?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Алек Сибиряк, у моих клиентов были такие требования. Наши действия — мы отчеты по еТоrо предоставили и скриншоты страниц непосредственно на сайте брокера, где были совершены сделки. Далее, я уже описывала данные, как были получены те или иные фин результаты. ИФНС принимали такие пояснения.

Татьяна Суфиянова, У меня нет доступа к моему аккаунту Еторо, так как они с весны не работают в России! Теперь большая проблема вернуть доступ к аккаунту и получить отчеты, пробую различные способы все безрезультатно!

Требование налоговой о моей торговле в Etoro

Недавно налоговая прислала требование предоставить кучу документов о торговле у брокера Etoro в 2018 году и получении дохода. Пользовался услугами несколько месяцев и несколько лет счет пустой с 2018 года и не активный! Придется разбираться с брокером и налоговой и походу платить налог с дохода +пении за несколько лет.

Etoro кипрская оффшорная компания, которая не взаимодействует с российскими госорганами, а с весны 2021 года не работает с клиентами из России. Зачем они перед уходом слили информацию о доходах клиентов россиян ФНС — непонятно!

Получал кто-нибудь из форумчан подобные требования из налоговой? Что делаете?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Алек Сибиряк, у моих клиентов были такие требования. Наши действия — мы отчеты по еТоrо предоставили и скриншоты страниц непосредственно на сайте брокера, где были совершены сделки. Далее, я уже описывала данные, как были получены те или иные фин результаты. ИФНС принимали такие пояснения.

Когда я работал в тех поддержке одной инвестиционной компании, то наиболее часто задаваемым вопросом (с нотками возмущения в голосе/тексте 😅) был вопрос об удержании налогов при выводе средств со счета. Многие недоумевали, почему заявка на вывод средств одна, а размер поступлений — совершенно иной.

Разберем по полочкам, почему и сколько удерживают налогов при выводе средств.

По требованию закона, брокер, являющийся налоговым агентом, при получении заявки на вывод средств рассчитывает финансовый результат инвестора с начала текущего года (учитывается именно инвестиционный результат в результате фиксации позиций по цб).

Если он оказывается положительным, то брокер обязан удержать налог (НДФЛ).

Если сумма заявки на вывод денег больше суммы НДФЛ, то начисленный за период налог списывается в полном объеме.

Если сумма выводимых средств меньше или равна НДФЛ, рассчитанного нарастающим итогом с начала года, то при выводе налог удерживается из расчета = сумма вывода * 13%

Сразу скажу, что лично для меня тема не актуальна. Но в моем окружении много людей в разводе, которые переполошились от новых инициатив правительства. Как мужчин, так и женщин. Давайте поговорим на тему инвестиций и алиментов. 

Повод — правительство только что утвердило новый список доходов, с которых нужно удерживать алименты. Он непосредственно затронет тех, кто инвестирует.

Как было 

Алименты удерживаются долями от зарплаты и других видов доходов следующими долями:

👶 1 ребенок — 25%. 

👶👶 2 ребенка — 33,3% (треть). 

👶👶👶… 3 и более детей — 50%. 

Удержания производятся не только с зарплаты на официальной работе, но и с других видов заработка. Например, с отпускных, стипендий, пенсий и доходов от бизнеса и т.д.. 

Что изменилось в перечне с 11 ноября 2021 года

РЕПО прерывает срок владения?
Держу одну бумагу больше 3 лет, хотел продать, но решил проверить в отчетах брокера и обнаружил РЕПО по ней в 2019. Значит я в пролете налоговой льготой, верно?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

John Smith, есть хорошее письмо Минфина по этому вопросу...
Как поясняет Минфин России, при совершении операций РЕПО предусмотрен переход прав собственности на передаваемые в РЕПО ценные бумаги от покупателя к продавцу по договору РЕПО и обратно (письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 3 августа 2021 г. № 03-03-10/62071).
А значит, поскольку совершение сделок РЕПО обусловлено переходом права собственности на ценные бумаги и при этом в законодательстве отсутствуют положения, предусматривающие включение срока нахождения ценных бумаг в РЕПО в срок нахождения в собственности налогоплательщика для целей налогообложения, то срок, в течение которого ценные бумаги выбывают из собственности налогоплательщика в связи с совершением операций РЕПО, не включается в срок нахождения ценных бумаг в собственности налогоплательщика.

Татьяна Суфиянова, а срок владения при этом прерывается?

John Smith, вот ссылка на сам документ
base.garant.ru/401600558/

Татьяна Суфиянова, я его прочитал, но не понял, обнуляется ли срок владения после РЕПО.

John Smith, простите, что «завернула» словами Минфина. Да, к сожалению, да.

Татьяна Суфиянова, спасибо. Я этого и боялся. :(

РЕПО прерывает срок владения?
Держу одну бумагу больше 3 лет, хотел продать, но решил проверить в отчетах брокера и обнаружил РЕПО по ней в 2019. Значит я в пролете налоговой льготой, верно?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

John Smith, есть хорошее письмо Минфина по этому вопросу...
Как поясняет Минфин России, при совершении операций РЕПО предусмотрен переход прав собственности на передаваемые в РЕПО ценные бумаги от покупателя к продавцу по договору РЕПО и обратно (письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 3 августа 2021 г. № 03-03-10/62071).
А значит, поскольку совершение сделок РЕПО обусловлено переходом права собственности на ценные бумаги и при этом в законодательстве отсутствуют положения, предусматривающие включение срока нахождения ценных бумаг в РЕПО в срок нахождения в собственности налогоплательщика для целей налогообложения, то срок, в течение которого ценные бумаги выбывают из собственности налогоплательщика в связи с совершением операций РЕПО, не включается в срок нахождения ценных бумаг в собственности налогоплательщика.

Татьяна Суфиянова, а срок владения при этом прерывается?

John Smith, вот ссылка на сам документ
base.garant.ru/401600558/

Татьяна Суфиянова, я его прочитал, но не понял, обнуляется ли срок владения после РЕПО.

John Smith, простите, что «завернула» словами Минфина. Да, к сожалению, да.

РЕПО прерывает срок владения?
Держу одну бумагу больше 3 лет, хотел продать, но решил проверить в отчетах брокера и обнаружил РЕПО по ней в 2019. Значит я в пролете налоговой льготой, верно?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

John Smith, есть хорошее письмо Минфина по этому вопросу...
Как поясняет Минфин России, при совершении операций РЕПО предусмотрен переход прав собственности на передаваемые в РЕПО ценные бумаги от покупателя к продавцу по договору РЕПО и обратно (письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 3 августа 2021 г. № 03-03-10/62071).
А значит, поскольку совершение сделок РЕПО обусловлено переходом права собственности на ценные бумаги и при этом в законодательстве отсутствуют положения, предусматривающие включение срока нахождения ценных бумаг в РЕПО в срок нахождения в собственности налогоплательщика для целей налогообложения, то срок, в течение которого ценные бумаги выбывают из собственности налогоплательщика в связи с совершением операций РЕПО, не включается в срок нахождения ценных бумаг в собственности налогоплательщика.

Татьяна Суфиянова, а срок владения при этом прерывается?

John Smith, вот ссылка на сам документ
base.garant.ru/401600558/

Татьяна Суфиянова, я его прочитал, но не понял, обнуляется ли срок владения после РЕПО.

РЕПО прерывает срок владения?
Держу одну бумагу больше 3 лет, хотел продать, но решил проверить в отчетах брокера и обнаружил РЕПО по ней в 2019. Значит я в пролете налоговой льготой, верно?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

John Smith, есть хорошее письмо Минфина по этому вопросу...
Как поясняет Минфин России, при совершении операций РЕПО предусмотрен переход прав собственности на передаваемые в РЕПО ценные бумаги от покупателя к продавцу по договору РЕПО и обратно (письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 3 августа 2021 г. № 03-03-10/62071).
А значит, поскольку совершение сделок РЕПО обусловлено переходом права собственности на ценные бумаги и при этом в законодательстве отсутствуют положения, предусматривающие включение срока нахождения ценных бумаг в РЕПО в срок нахождения в собственности налогоплательщика для целей налогообложения, то срок, в течение которого ценные бумаги выбывают из собственности налогоплательщика в связи с совершением операций РЕПО, не включается в срок нахождения ценных бумаг в собственности налогоплательщика.

Татьяна Суфиянова, а срок владения при этом прерывается?

John Smith, вот ссылка на сам документ
base.garant.ru/401600558/

РЕПО прерывает срок владения?
Держу одну бумагу больше 3 лет, хотел продать, но решил проверить в отчетах брокера и обнаружил РЕПО по ней в 2019. Значит я в пролете налоговой льготой, верно?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

John Smith, есть хорошее письмо Минфина по этому вопросу...
Как поясняет Минфин России, при совершении операций РЕПО предусмотрен переход прав собственности на передаваемые в РЕПО ценные бумаги от покупателя к продавцу по договору РЕПО и обратно (письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 3 августа 2021 г. № 03-03-10/62071).
А значит, поскольку совершение сделок РЕПО обусловлено переходом права собственности на ценные бумаги и при этом в законодательстве отсутствуют положения, предусматривающие включение срока нахождения ценных бумаг в РЕПО в срок нахождения в собственности налогоплательщика для целей налогообложения, то срок, в течение которого ценные бумаги выбывают из собственности налогоплательщика в связи с совершением операций РЕПО, не включается в срок нахождения ценных бумаг в собственности налогоплательщика.

Татьяна Суфиянова, а срок владения при этом прерывается?

РЕПО прерывает срок владения?
Держу одну бумагу больше 3 лет, хотел продать, но решил проверить в отчетах брокера и обнаружил РЕПО по ней в 2019. Значит я в пролете налоговой льготой, верно?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

John Smith, есть хорошее письмо Минфина по этому вопросу...
Как поясняет Минфин России, при совершении операций РЕПО предусмотрен переход прав собственности на передаваемые в РЕПО ценные бумаги от покупателя к продавцу по договору РЕПО и обратно (письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 3 августа 2021 г. № 03-03-10/62071).
А значит, поскольку совершение сделок РЕПО обусловлено переходом права собственности на ценные бумаги и при этом в законодательстве отсутствуют положения, предусматривающие включение срока нахождения ценных бумаг в РЕПО в срок нахождения в собственности налогоплательщика для целей налогообложения, то срок, в течение которого ценные бумаги выбывают из собственности налогоплательщика в связи с совершением операций РЕПО, не включается в срок нахождения ценных бумаг в собственности налогоплательщика.

Татьяна Суфиянова, а срок владения при этом прерывается?

РЕПО прерывает срок владения?
Держу одну бумагу больше 3 лет, хотел продать, но решил проверить в отчетах брокера и обнаружил РЕПО по ней в 2019. Значит я в пролете налоговой льготой, верно?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

John Smith, есть хорошее письмо Минфина по этому вопросу...
Как поясняет Минфин России, при совершении операций РЕПО предусмотрен переход прав собственности на передаваемые в РЕПО ценные бумаги от покупателя к продавцу по договору РЕПО и обратно (письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 3 августа 2021 г. № 03-03-10/62071).
А значит, поскольку совершение сделок РЕПО обусловлено переходом права собственности на ценные бумаги и при этом в законодательстве отсутствуют положения, предусматривающие включение срока нахождения ценных бумаг в РЕПО в срок нахождения в собственности налогоплательщика для целей налогообложения, то срок, в течение которого ценные бумаги выбывают из собственности налогоплательщика в связи с совершением операций РЕПО, не включается в срок нахождения ценных бумаг в собственности налогоплательщика.

Требование налоговой о моей торговле в Etoro

Недавно налоговая прислала требование предоставить кучу документов о торговле у брокера Etoro в 2018 году и получении дохода. Пользовался услугами несколько месяцев и несколько лет счет пустой с 2018 года и не активный! Придется разбираться с брокером и налоговой и походу платить налог с дохода +пении за несколько лет.

Etoro кипрская оффшорная компания, которая не взаимодействует с российскими госорганами, а с весны 2021 года не работает с клиентами из России. Зачем они перед уходом слили информацию о доходах клиентов россиян ФНС — непонятно!

Получал кто-нибудь из форумчан подобные требования из налоговой? Что делаете?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

РЕПО прерывает срок владения?
Держу одну бумагу больше 3 лет, хотел продать, но решил проверить в отчетах брокера и обнаружил РЕПО по ней в 2019. Значит я в пролете налоговой льготой, верно?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Добрый день!
Скорее всего этим постом не открою Америки, так как сам на бирже всего 18 месяцев, но нашел для себя интересный вариант оптимизации налогов в период падения отдельных бумаг, коим и решил поделиться среди таких же «юниоров».

Итак, по итогам продажи в 2021 году ценных бумаг (потихоньку продавал выросшие американские, немецкие и частично российские бумаги) на входе по брокерскому отчету на брокерском счете (не ИИС, там это так напрямую не сработает) на 03.10.2021г.:

— Общая налогооблагаемая база 355 499,98 руб.
— Начисленный налог 46 215,00 руб.
— Уплаченный налог 15 809,00 руб. (брокер дернул с меня по неопытности при выводе денег с брокерского счета на банковский для пополнения ИИС)
— Налог к уплате 30 406,00 руб.

При этом в портфеле имеются купленные в 1-й половине года и здорово упавшие в курсовой цене в этот момент от средней цены в позиции бумаги Китая (BIDU, VIPS, LFC), Германии (LHA@DE после допэмисии, VOW3@DE), Бразилии (VALE), отдельные бумаги США (COIN, BLNK, SPCE, ZYNE, PYPL) и России (VTBG, POLY). 

Как доход от инвестиций облагается налогом

📋Через 2 месяца закончится календарный год, 
а значит скоро придет пора платить налоги и спать спокойно!

ЗДЕСЬ Я ПИШУ САМЫМИ ПРОСТЫМИ СЛОВАМИ!
ВНИМАНИЕ В ТЕКСТЕ МОГУТ БЫТЬ ОШИБКИ, ВСЕГДА ВСЕХ ПРОВЕРЯЙТЕ!

📋Кому нужно подавать налоговую декларацию 3 НДФЛ и прочие документы?
📋А за кого все налоги заплатит сам брокер и каким образом?
Обо всем далее в двух постах.

Ситуация первая: Вы инвестируете только в рублях.
📌Если вы гражданин РФ, находитесь в РФ, платите налоги в РФ.
📌Ваш счет в рублях, вы торгуете только в рублях, получаете дивиденды в рублях
от Российских компаний зарегистрированных в РФ.
🧮Тогда ваш брокер (СБЕР, ВТБ, ТИНЬКОФФ и др.) является вашим налоговым агентом,
он сам посчитает вашу прибыль
и заплатит за вас налоги.

🧮Как брокер считает налоги:
купили акцию за 100 рублей, продали за 110 рублей. 10рублей прибыль.
И так сотни раз за год.
📋Брокер считает сумму прибыли по таким операциям. Важно то, насколько вы наторговали за год в плюс.
Если вы получили убыток: купили за 100, продали за 90, то эти 10 рублей убытка вычитают из суммы прибыли.
Так вот с этой суммы прибыли за год с вас вычтут 13 %.


💡Совет: в конце года или в течении года можно специально продать акции,