Налогообложение на рынке ценных бумаг

В этом видео Вы узнаете:

Помните как энергично в кресло премьера сел Михаил Мишустин, бывший глава Налоговой службы? Тут же стремительно посыпались инициативы по повышению налогов. Одна из них — налог на вклады размером свыше 1 млн рублей. И вот, наступил 2022 год, когда это налог начинает взиматься.

Недавно я перекладывал депозиты и разбирался с этим налогом. Итак, с кого и в каком размере потребуют доплатить в пользу государства. 

• Налог начисляется на проценты по вкладам и накопительным счетам, полученным в предыдущем году. Вклады и счета во всех банках суммируются для одного человека. Валютные вклады тоже считаются.
• Налоговая сама все посчитает и пришлет уведомление заказным письмом или через личный кабинет на сайте налоговой до 1 ноября — вместе с уведомлением о налоге на жилье, землю или автомобиль. Налог надо заплатить до 1 декабря 2022 года.

То есть, к примеру, за вклад закрытый в январе 2021 году уплатить налог придется в ноябре 2022-го, спустя почти два года. 

Получил на днях письмо в личном кабинете налогоплательщика. Суть: о вашем индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) знаем, документы получили, все сами сделаем, ждите. 

Заработал упрощенный механизм получения налоговых вычетов, о которых налоговая заявляла в прошлом году. Что упростилось? Сужу по сообщению налоговой:

1. Не нужно самому собирать документы. Брокер сам предоставляет информацию в налоговую об ИИС и размере пополнения за прошлый год.
2. Срок рассмотрения сократился раза в два. Раньше камеральная проверка зачастую занимала три месяца. У меня не разу короче не была. Сейчас отводится около полутора месяцев. 

Посмотрим, как оно будет дальше. 

Кроме вычета по ИИС упрощается процедура возврат НДФЛ на приобретение жилья и уплату процентов по ипотеке. Об этом писал ранее. 

Я пользуюсь ИИС с первого года существования. Уже получил шесть раз вычеты на сумму около 300 тысяч рублей.

❓ Как вам нововведение? 

налоговый вычет
Подал заявление на вычет по ИИС в упрощённом порядке через ВТБ онлайн, строго по инструкции, пришел ответ о невозможности дословно «несоблюдение ограничений, установленных подпунктом 3 пункта 3 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации» что это кто знает такой пункт подпункт, нет такого пункта. Второй есть третьего нет в ст 219. По ходу налоговая не хочет деньги возвращать через 45 дней вместо 120 или я что-то не так делаю, подскажите пожалуйста, знающие люди.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Минфин разъяснил, можно ли применять специальный налоговый режим для самозанятых при получении дохода от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов.

В письме от 12.10.2021 № 03-11-11/82468 отмечается, что ограничения, связанные с применением специального налогового режима для самозанятых, установлены частью 2 статьи 4 и частью 2 статьи 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Объектом налогообложения налогом на профессиональный доход признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

При этом доходы от реализации, в том числе ценных бумаг и производных финансовых инструментов, не признаются объектом налогообложения НПД.

Соответственно, спецрежим для самозанятых нельзя применять в отношении доходов от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов.

Для русского брокера:

Подробная — для тех, кто подает в первый раз:https://disk.yandex.ru/i/A4LQ8EzmGT4KNg

Напомните, пожалуйста, на кукую дату на брокерском счёте должна быть достаточная сумма для списания налога за год самим брокером?

Посмотрела расчет Брокера СБЕР по НДФЛ за 2021год по полученному купонному доходу с облигаций (Код дохода 1011).

В облагаемой сумме дохода отражены начисленные купонные доходы до вычета НДФЛ. 

В уменьшение дохода по коду 1011 брокер отразил  НКД, уплаченный при покупке облигаций в 2021году по тем облигациям, по которым получен облагаемый  купонный доход в 2021г., и они не погашены и не проданы на 31.12.2021года.

Не касаюсь темы насколько такой расчет соответствует законодательству, но за 2021год у Сбера расчет такой.

Доброго времени суток, будьте добры помогите с вопросом.
Ситуация:
В декабре 2020 года на иис было внесено 400т за 2021 год зафиксировал прибыль по разным инструментам в размере 550т. (общий счёт составил 955т) Далее в 2021 году от неудачных инвестиций счёт просел до 385т (на данный момент бумажный убыток 565т)
Если я закрою убыточные позиции и закрою иис (3года прошли).
Вопрос: при закрытии иис с меня спишут налоги?
Или нет основания списывать так как по общему счету я прибыль не получил.

Закажи отчёт налоговый, там будет сальдо за три года, если плюс, то будет налог, по факту убыток, а какой фин результат в 2019, иис можно будет закрыть в 2023, если не открывался в 2019
ANahrenNick,

Атласов Михаил,
Доход с начала открытия счета октябрь 2018 года составляет минус 80%

Доброго времени суток, будьте добры помогите с вопросом.
Ситуация:
В декабре 2020 года на иис было внесено 400т за 2021 год зафиксировал прибыль по разным инструментам в размере 550т. (общий счёт составил 955т) Далее в 2021 году от неудачных инвестиций счёт просел до 385т (на данный момент бумажный убыток 565т)
Если я закрою убыточные позиции и закрою иис (3года прошли).
Вопрос: при закрытии иис с меня спишут налоги?
Или нет основания списывать так как по общему счету я прибыль не получил.

Закажи отчёт налоговый, там будет сальдо за три года, если плюс, то будет налог, по факту убыток, а какой фин результат в 2019, иис можно будет закрыть в 2023, если не открывался в 2019
ANahrenNick,

Доброго времени суток, будьте добры помогите с вопросом.
Ситуация:
В декабре 2020 года на иис было внесено 400т за 2021 год зафиксировал прибыль по разным инструментам в размере 550т. (общий счёт составил 955т) Далее в 2021 году от неудачных инвестиций счёт просел до 385т (на данный момент бумажный убыток 565т)
Если я закрою убыточные позиции и закрою иис (3года прошли).
Вопрос: при закрытии иис с меня спишут налоги?
Или нет основания списывать так как по общему счету я прибыль не получил.

привет! возникла необходимость перевести опциону другу. условно я их покупал по 100р, но хотим передать по 1р внебиржевой сделкой. брокер(представитель с его стороны) опосается что так делать нельзя. слишком большая разница цен. аргументов толком не привел. есть ли какие-то подводные камни. пс. суммарная стоимость достаточно большая этих опционов.

С начала 2021 года в России действует новый порядок налогообложения доходов по вкладам, купонам по облигациям, а также доходов физлиц выше 5 млн рублей за год.

• Процентные доходы по вкладам облагаются НДФЛ.
• Процентные доходы по всем облигациям (корпоративным и государственным) облагаются НДФЛ.
• В отношении доходов физических лиц, превышающих 5 млн руб. за налоговый период, устанавливается налоговая ставка — 15%,

Ставка налога — 13% на сумму до 5 млн. руб. в год и 15% на сумму от 5 млн. руб. в год. Налогом облагается суммарный процентный доход по всем вкладам и счетам, даже если они открыты в разных банках, находящихся на территории Российской Федерации. До 01.01.2021 проценты по вкладам не облагались, за исключением ситуаций, если процентная ставка по вкладу в рублях была выше ключевой ставки Банка России, увеличенной на 5 п. п., или 9% годовых по вкладу в валюте.