НФДЛ при продаже валюты. Как уйти

В соответствии с ФЗ о Валютном регулировании статья 14 пункт 3 возможно заключать договор дарения валюты между близкими родственниками. То есть если Ваша дорогая мама подарила 4 года назад миллион долларов, а потом Вы совершили продажу их на валютной бирже, то можете смело не платить налог и не подавать декларацию!

Граждане, получившие доход при купле-продажи валюты в обменных пунктах, не должны платить дополнительных налогов и подавать декларации.

Федеральная налоговая служба (ФНС) поставила точку в вопросе, должны ли физические лица сдавать декларации и платить подоходный налог, если смогли заработать на прошлогоднем росте курса доллара. Как следует из опубликованной на сайте ФНС  информации «Об окончании декларационной кампании», обязанность подавать декларации по НДФЛ закреплена только для лиц, получивших строго определенные доходы. В частности, это доходы от продажи имущества, сдачи квартир, от предпринимательской деятельности, выигрыша в лотерею. Доход, возникший при купле-продаже валюты в обменных пунктах, в списке ФНС отсутствует. Соответственно и граждане, которые смогли в период волатильности немного заработать на колебаниях валютных курсов, подавать декларацию не должны.

В начале апреля Минфин опубликовал письмо, в котором высказал мнение, что налогообложение доходов при совершении операций с иностранной валютой производится исходя из тех же положений Налогового кодекса РФ, которые используются при расчете налога с продажи имущества. И при «определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах». И поэтому при получении дохода  в результате купли-продажи валюты гражданин должен сам подсчитать свою прибыль и подать декларацию, заплатив в бюджет НДФЛ, отметило ведомство.

После этого, выступая на расширенной коллегии Минфина, премьер-министр Дмитрий Медведев предложил ведомству дополнительно проработать еще и вопрос о взимании специального налога с валютных операций граждан. Министр финансов Антон Силуанов заявил, что подавать декларации и уплачивать налог с дохода должны только игроки на рынке Forex, а для обычных граждан, которые операции с валютой проводят в обменниках, «никаких дополнительных налогов от обмена валюты никто не предполагал вводить и не будет».

В ФНС отказались комментировать опубликованную информацию, в пресс-службе Минфина также не смогли оперативно предоставить комментарий по этому поводу.

По мнению экспертов, позиция ФНС в этом вопросе более соответствует налоговому законодательству.

— К купле-продаже валюты нельзя применять такие же правила налогообложения, как при продаже имущества, — уверен главный юрист экспертного центра Taxadmin.ru  Артемий Николаев. — Во-первых, это противоречит ст. 39 Налогового кодекса, в которой четко говорится, что не признается реализацией товаров, работ или услуг осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты (за исключением целей нумизматики). Кроме того, абзац 2 п. 6 ст. 12 закона «О валютном регулировании...» также разделяет понятие валютных операций и передачи имущества.

С ним соглашается и юрист адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры» Артем Борисов: даже если приравнять валюту к имуществу, всё равно Налоговый кодекс не содержит правовой методики подсчета таких доходов и уплаты с них налога.

— Совершенно непонятно, как администрировать такой налог, поскольку механизм контроля всех операций по обмену валюты отсутствует, а количество таких операций в принципе сложно исчислить, — говорит он. — При этом еще в 2012 году Минфин указывал, что получение физлицом выгоды от продажи валюты не подлежит налогообложению.

По мнению Борисова, пока налоговые органы имеют некоторую свободу действий, так как официально письмо Минфина не доведено до сведений налоговых органов, следовательно, не подлежит применению с их стороны. 
Однако всё может измениться.

— Письмо Минфина действует, и не исключено, что при необходимости власти могут вернуться к идее сбора налога с операций по купле-продаже иностранной валюты, — заключает он.

В своей "информации" ФНС напоминает, что до 30 апреля налогоплательщики — физлица обязаны подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ за 2014 год, если налог не уплачивается работодателем (13% не вычитаются им из зарплаты).

Также подавать декларацию 3-НДФЛ должны граждане, получившие доходы:

• от продажи имущества, находившегося в их собственности менее трех лет, ценных бумаг, долей в уставном капитале;
• от сдачи квартир, комнат и иного имущества в аренду;
• от предпринимательской деятельности;
• полученные в порядке дарения;
• с которых не был удержан налог налоговым агентом;
• в виде выигрышей в лотереи                                где ты тут видишь валютные операции.

Фигней не занимайся если сумма по валюте менее 250 т.руб. то не платишь налог, а пользуешься налоговой льготой, как при продаже имущества, в программе декларация (которую можно найти на сайте налоговой, есть соответствующий раздел). Я продавал счет номинированный в драг. металле и пользовался данной льготой.

Здесь было бы уместно вспомнить знаменитую и происходящую из неволи формулу «не бойся, не надейся, не проси», которая впитала в себя довольно трагически полученное понимание ограниченной рациональности и оппортунистического поведения.

Почему — не бойся? Потому что людям очень свойственно преувеличивать некоторые опасности. Например, мы можем считать, что нас непрерывно записывают специальные службы, которые контролируют нашу жизнь. А вы никогда не пробовали посчитать, сколько средств будет стоить такого рода отслеживание? Лет десять назад я был в немецком ведомстве, где содержится архив «Штази», восточногерманской политической полиции. Там был полный зал, усыпанный нерасшифрованными магнитными лентами — прослушкой 1970-х годов. За 40 лет существования «Штази» провела около миллиона дел-наблюдений, которые при этом далеко не всегда заканчивались арестом или, тем более, осуждением. Их ведением занимались семь миллионов человек, то есть на одно только дело-наблюдение приходилось семь человек. Так что не будьте слишком высокого мнения о стоимости собственной особы. Если вам кажется, что специальные службы вами настоятельно интересуются, поймите, что им приходится тратить очень немаленькие ресурсы на эту операцию. То же самое, кстати, касается организованной преступности: представление о том, что мафия поджидает вас за каждым углом, вызвано вашей ограниченной рациональностью. Любой потенциал насилия ограничен, это ресурс, который приходится считать и экономить. Поэтому — не бойся. Посчитай, сколько стоит борьба лично с тобой, и ты убедишься, что очень многие страхи преувеличенны.

Вот что я думаю по этому поводу.
Есть НДФЛ. Его должен уплатить физик с любого дохода, который он получил на территории РФ. НО здесь вся суть в том что подпадает под это понятие ДОХОД и как определить базу, с которой будет платиться налог.

Например, если ты перекупщик машин. Сегодня ту купил тачку, а завтра перепродал. Должен заплатить налог, т.к. машина у тебя находилась в правах собственности менее определенного срока.

То же самое с недвигой — меньше 3х лет в собственности и ты её продаёшь — налог.

В обоих этих случаях можно четко определить объект собственности (квартира, машина, адрес недвиги, договор купли-продажи, идентификационные данные имущества). И также можно четко определить срок владения.

С валютой этого сделать нельзя. Никто не учитывает номера банкнот, которые ты купил за рубли или продал.

Никто и нигде не учитывает дату купли\продажи именно этих банкнот с конкретными номерами.

Если с теми же акциями и фьючерсами сделки идентифицирует сам брокер и он сам на основании этих данных списывает налог, являясь агентом, то в примере с валютой он почему-то не является этим агентом.

Следовательно определить какую банкноту и в какой день купили невозможно, следовательно невозможно определить срок владения ею.

И самое главное — если даже появится ЗАКОН, по которому НДФЛ от реализации валюты должен будет уплачиваться самим физиком, либо брокером как агентом, то он будет действовать С МОМЕНТА вступления, а не задним числом.

А пока НИКТО не сможет доказать сколько по времени находилась валюта в пользовании и никто не сможет доказать какая именно банкнота находилась в пользовании, хотя бы просто потому что есть нал., а есть и безналичные валютные счета.

Поэтому вывод такой — те, кто сам платит валютный НДФЛ добровольно, от незнания законов, испуга и страха пополняют карманы олигархов и бездонную распильную яму бюджета РФ.

P.S. были изучены все нормативно-правовые акты, регулирующие куплю\продажу валюты физическими лицами на территории РФ. Даны комментарии руоводителей правовых отделов ФНС РФ.

Операции свыше 600 т.р. действительно попадают в фин. мониторинг и ФНС РФ действительно может получить эти данные. Но максимум что они могут сделать — это попросить объяснить источники средств, а это уже другая история с другими сроками и штрафами. Но в плане валюты — вопрос исчерпан.

P.P.S. Автор топик kbrobot заплатил валютный НДФЛ по другой причине имхо! Поскольку, по его словам, сумма выше 600т.р. и по понятным причинам сам автор топика не желает повышенного внимания со стороны ФНС РФ к его деятельности ( как он сам говорил, он делает около ляма в месяц), то чтобы не давать лишнего повода доеб.. докопаться до него со стороны налоговой, он решил заплатить этот налог. Мол налог заплачен и ФНС РФ не задаст куда более злой вопрос «что это за деятельность. в рамках которой у вас такие доходы?» Ведь, наверняка, автор не плОтит налогов с реализации торговых роботов. которыми барыжит торгует со своего сайта.

Таким образом, он попробовал перестраховаться. Но вот зачем он до усёра напугал общественность, которая хранит жалкие 3 копейки в баксах — не понятно. Скорее всего жадность — реклама сайта и роботов.

Я кончил.