ИИС: cashback или?

Основные параметры индивидуального инвестиционного счета (ИИС):

А) порядок пополнения счета:

— без ограничений, но не более 400 тыс. руб. в год (имеется ввиду календарный год);

— зачисление средств со счета – владельца ИИС;

Б) вид счета – брокерский счет или счет доверительного управления;

В) максимальное количество ИИС у одного человека – 1;

Г) минимальный срок хранения денежных средств на ИИС для получения налогового вычета – 3 года;

Д) максимальный срок действия ИИС – в текущий момент не ограничен;

Е) определиться с видом налоговой преференции возможно по истечении 3 лет;

Ж) брокер не взимает налог в рамках ИИС до его закрытия/указания брокеру типа ИИС;

З) любой вывод денежных средств с ИИС влечет за собой его закрытие.

 
Отдельно хочется отметить наличие возможности перевода ИИС между брокерами, при необходимости: не нравится качество обслуживания, тарифы и пр. Перевод необходимо осуществить в течение 1 месяца после открытия счета у нового брокера.

ИИС возможно закрыть ранее 3-х лет, при этом, если налоговый вычет был получен в течение этого срока, его необходимо вернуть в конце налогового периода (по итогам года).

Аналоги ИИС активно используются в США, Англии, Японии.

Ограничения ИИС:

А) нельзя приобретать ценные бумаги иностранных эмитентов если они не продаются на биржах РФ;

Б) при доверительном управлении в пределах 15% депозита.

Виды налоговых преференций:

Вид налоговых преференций устанавливается один раз на весь срок действия ИИС. Т.е. если получен налоговый вычет по типу «А», в последствии (в рамках данного ИИС), на тип «В» перейти не будет возможности.

ТИП «А»: Возмещение, уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ)

Целевая аудитория: работники по найму, получающие официальный доход, облагаемый НДФЛ

Совмещение вычетов в текущем году не допускается: если в этом году был получен вычет в рамках операций с недвижимостью, налоговый вычет в рамках ИИС не применяется.

Первый налоговый вычет возможно получить по истечении первого года после открытия ИИС на любой, банковский счет физического лица.

Пример расчета по типу «А»:

При пополнении счета на максимально возможную сумму — 400 тыс. руб.*13%= 52 тыс. руб. составит налоговый вычет в год

За 3 года налоговый вычет составит 156 тыс.руб.

Для получения максимально возможного налогового вычета в размере 52 тыс. руб., необходимо зарабатывать минимум 29 тыс. руб. в мес. (29 тыс.руб.*12 мес.=348 тыс. руб. в год «на руки», за вычетом НДФЛ в размере 52 тыс. руб.).

ТИП «В»: Не оплачивается налог на прибыль от операций по ИИС

Целевая аудитория: инвесторы/трейдеры, получающие высокую доходность от операций, либо иные участники рынка, не имеющие дохода, подходящего для применения налогового вычета, указанного выше.

Прибыль, полученная от операций, совершенных владельцем ИИС, не облагается налогом независимо от ее размера.

Пример расчета по типу «В»:

Чтобы получить налоговые преференции, сопоставимые с Расчетом по типу «А», за три года необходимо «возместить»  156 тыс.руб., что будет являться 13% от прибыли от операций в размере 1 200 тыс. руб. Это 100% от вложенной за три года суммы на ИИС.

В данном случае кейсы «удвоения» суммы итоговых инвестиций в размере 1200 тыс. руб. могут быть самые разнообразные.

В качестве примера рассмотрим «стабильный» годовой доход, который на мой взгляд, могут получать только профессиональные трейдеры:

1 год:

Сумма на счете – 400 тыс. руб.

Прибыль – 200 тыс. руб. (доходность 50% годовых)

2 год:

Сумма на счете – 800 тыс. руб.

Прибыль – 400 тыс. руб. (доходность 50% годовых)

3 год:

Сумма на счете – 1200 тыс. руб.

Прибыль – 600 тыс. руб. (доходность 50% годовых)

По итогам 3-х лет:

Сумма на счете 1200 тыс. руб.

Прибыль 1200 тыс. руб.

Освобожденная от налога сумма: 1200 тыс. руб.*0,13%= 156 тыс. руб., что сопоставимо с «Расчетом по типу «А»»

Порядок получения вычета

1. Перечень документов:

— заявление о присоединении к договору ИИС

— договор на ведение ИИС

— отчет брокера о зачислении денежных средств

— платежное поручение с отметкой банка

— справка по форме 2 НДФЛ

2. Подача документов удаленно

Посредством личного кабинета на сайте www.nalog.ru возможно заполнить декларацию и подать заявление на вычет без личного присутствия в налоговой инспекции: Личный кабинет -> раздел «Налог на доходы физ.лица» -> Форма 3-НДФЛ -> заполнить/отправить декларацию online

Подробная инструкция представлена здесь 

При открытии ИИС до конца 2016 года и пополнении его в размере до 400 тыс. руб., уже в апреле 2017г возможно получить возмещение налога в размере до 52 тыс. руб.

Некоторые участники рынка открывают брокерский счет ИИС даже в случае отсутствия необходимой суммы денежных средств, т.к. именно с даты открытия брокерского ИИС начинается отсчет 3-летнего периода, в течение которого нельзя выводить денежные средства с ИИС, в случае если владелец счета желает воспользоваться налоговыми преференциями. В случае доверительного управления данный период начинает действовать с даты пополнения счета.