бэнкинг по-русски:Росфинмониторинг. Особенности национального стука...

В продолжение тему про РФМ и контроль за операциями с недвижимостью попробую накидать много свежей и интересной инфы на тему — кто куда и за что должен вообще стучать и как это происходит

Итак, основной вопрос — Кто такие субьекты 115-ФЗ ????

Отвечаю — Это юридические и некоторые категории физических лиц, которые по закону обязаны встать на учет в РФМ и выполнять инструкции получаемые через личный кабинет, в эту категорию попадаю в частности :

Вид организации Юридические лица:

010, Кредитная организация
020, Профессиональный участник рынка ценных бумаг
021, Депозитарий
022, Регистратор
030, Страховая организация
032, Общество взаимного страхования
033, Негосударственный пенсионный фонд, имеющий лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию
034, Страховой брокер
050, Организация федеральной почтовой связи
080, Ломбард
110, Организация, осуществляющая скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий
120, Организация, содержащая тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующая и проводящая лотерею, тотализатор (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме
130, Организация, осуществляющая управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами
152, Организация или лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических услуг
153, Организация или лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг
156, Аудиторская организация
180, Кредитный потребительский кооператив
181, Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив
190, Микрофинансовая организация
210, Оператор связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи
220, Оператор связи, занимающий существенное положение в сети связи общего пользования, который имеет право самостоятельно оказывать услуги связи по передаче данных и оказывают услуги связи на основании договоров с абонентами — физическими лицами

Физические лица
031, Индивидуальный предприниматель, являющийся страховым брокером
111, Индивидуальный предприниматель, осуществляющий скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий
150, Адвокат
151, Нотариус
152, Организация или лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических услуг
153, Организация или лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг
157, Индивидуальный аудитор
-----------------------------------

Все вышеперечисленные субьекты обязаны сообщать о подозрительных операциях согласно установленного регламента и в соответствии с получаемыми методологиями и признаками выявления сомнительных операций.
Их очень много и для каждого они свои.
примеры приведены ниже, скажу одно Вы даже не представляете себе каким обьемом сведений на сегодняшний день обладает Росфинмониторинг о каждом из нас.

СПРАВКА
ОБ АКТУАЛЬНЫХ ТИПОЛОГИЯХ И ПРИЗНАКАХ
СОМНИТЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ

 

1. Обналичивание с участием розничных сетей (ритейл)

Источник: МРУ Росфинмониторинга по СФО, члены РСК

а) с участием региональных розничных сетей

Суть схемы заключается в следующем. Наличная выручка мелких региональных торговых сетей не зачисляется на расчетный счет, а остается
в их распоряжении и передается другим юридическим лицам, которые перечисляют на расчетные счета предприятий торговли указанные денежные средства по иным основаниям. При этом в качестве особенности данной типологии отмечается бестоварный характер сделок (займы, ценные бумаги) между организациями, обладающими признаками фиктивности, и предприятиями торговли. Годовой оборот денежных средств по счетам региональных торговых сетей зачастую превышает 1 млрд руб. Проверка сведений об участниках схемы по базе данных Росфинмониторинга показывает, что в пользу анализируемых организаций осуществляются систематические перечисления с расчетных счетов сторонних юридических лиц, зарегистрированных в г. Москва. Назначения платежей преимущественно связаны с предоставлением процентных займов, при этом информация
о возврате данных займов отсутствует.

б) с участием крупных (федеральных) розничных сетей

В качестве особенности данной схемы отмечается наличие большого числа посредников, обладающих признаками фиктивности, между крупной оптовой компанией и непосредственными заказчиками «теневых» услуг.

 2. Обналичивание под видом выплаты заработной платы

Источник: МРУ Росфинмониторинга по СЗФО, ЦФО; члены РСК

а) с использованием механизма инициативного расторжения банковского счета

В рамках данной схемы денежные средства перечисляются на расчетные счета физических лиц под видом заработной платы. Как правило, осуществляется перевод собственных денежных средств юридического лица из другой кредитной организации вследствие добровольного принятия решения о закрытии банковского счета с последующим перечислением на расчетные счета физических лиц в качестве выплаты аванса по заработной плате без уплаты НДФЛ и прочих обязательных платежей в бюджет.

Данная схема позволяет, как минимум, единоразово беспрепятственно осуществить перечисление денежных средств на расчетные счета физических лиц. При повторной попытке проведения данных расходных операций, кредитные организации запрашивают у клиента документы, подтверждающие факт обязательных платежей в бюджет. В случае непредставления запрошенных документов, финансовые операции кредитной организацией
не проводятся.

б) в рамках «зарплатных проектов»

 В рамках данной схемы ряд организаций, как правило, созданных незадолго до проведения операций, переводят на банковские карты значительного числа физических лиц в течение короткого промежутка времени (2-3 дня) сумму денежных средств, существенно превышающую среднюю годовую зарплату по отрасли, с их последующим снятием
в наличной форме, при этом информация об уплате обязательных платежей
в бюджет отсутствует.

При этом наблюдается «переток» зарплатных проектов в регионы Российской Федерации (небольшие по численности города), а именно, через кредитные организации с менее эффективной системой банковского мониторинга. Указанные денежные средства перечисляются на банковские карты физических лиц и в дальнейшем обналичиваются в банкоматах сторонних кредитных организаций в крупных городах.

 

3. «Веерное» обналичивание

Источник: МРУ Росфинмониторинга по УФО

Отличительной особенностью схемы является перечисление денежных средств со счетов компаний с низкой налоговой нагрузкой на банковские карты значительного числа физических лиц.

Суть схемы заключается в следующем. На расчетный счет юридического лица поступают значительные объемы денежных средств
в течение одного банковского дня от различных юридических лиц с расчетных счетов, открытых в разных кредитных организациях. При этом организации, участвующие в схеме, характеризуются следующими признаками: резкое и нетипичное для клиента увеличение объемов денежных средств на счете; отсутствие либо незначительный размер обязательных платежей в бюджет; минимальная штатная численность; назначения платежей не соответствуют заявленным видам деятельности.

В дальнейшем денежные средства в короткий промежуток времени перечисляются на расчетные счета физических лиц с основанием платежей: выплата заработной платы, пособий и т.п. В адрес одного физического лица перечисляется до нескольких млн руб. в зависимости от типа выданных ему банковских карт (ограничения дневного лимита снятия наличных денежных средств). На заключительной стадии перечисленные в адрес физических лиц денежные средства снимаются в наличной форме.

4. Признаки сомнительной деятельности, связанной с незаконным оборотом наркотиков

Источник: МРУ Росфинмониторинга по УФО, члены РСК

Участниками регионального Совета комплаенс доведены дополнительные специфические признаки, которые могут быть использованы для выявления операций, связанных с незаконным оборотом наркотиков:

комментарии к платежам: сокращения, обозначающие названия наркотических веществ, их количества (например: астрал 0,5, твердый 1 г,
рос 3 г);

числовые комментарии, обозначающие номер заказа (например: 645626);

словосочетания не очевидного характера (например: сиреневый туман); адрес (например: нижегородская 35, за баком);

кратные, зачастую, одинаковые суммы платежей, аккумулирование средств и последующее разовое снятие денежных средств.

При этом, как правило, используются электронные кошельки для вывода денежных средств, а операции проводятся в короткий промежуток времени (один-два дня).

5. Признаки сомнительной деятельности, связанной с уклонением от процедур внутреннего контроля (манипулирование налоговой нагрузкой)

Источник: МРУ Росфинмониторинга по ЦФО, СФО; члены РСК

Юридические лица перечисляют денежные средства в качестве уплаты налоговых платежей на балансовый счет № 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации» с указанием заведомо неверных реквизитов. Впоследствии денежные средства возвращаются от Управления Федерального казначейства обратно с балансового счета № 30811 «Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения», тем самым формально увеличивается коэффициент налоговой нагрузки налогоплательщика (как одного из индикаторов сомнительной деятельности).

Типология «обналичивания» при продаже транспортных средств

 

 

 

Пример типологии ОД: «обналичивание» денежных средств с использованием договоров купли-продажи транспортных средств.

 

Риск: использование наличных денежных средств, кредитных организаций, МФО и КПК, номинальных юридических лиц — резидентов («фирм-однодневок») в схемах легализации преступных доходов.

 

Зона риска: Кредитно-финансовая сфера.

 

Сектор: без ограничения сектора.

 

 

 

Признаки теневой схемы

 

 

 

1. ООО «А» осуществляло снятие со своего расчетного счета наличных денежных средств для расчетов с физическими лицами по договорам купли-продажи автотранспортных средств.
2. ООО «А» (агент) в соответствии с заключенными с контрагентами — юридическими лицами (принципалы) агентскими договорами осуществлял поиск продавцов автомобилей от своего имени, но за счет принципала.
3. С продавцами автомобилей — физическими лицами на основании договоров купли-продажи транспортных средств агент рассчитывался наличными денежными средствами.

 

При этом выявлены факты повторных продаж одних и тех же автомобилей как одним и тем же физическим лицом, так и разными физическими лицами.

 

Составлено на основе материалов, поступивших за период с августа по ноябрь 2018 года

Региональные Советы комплаенс при МВК по ПОД/ФТ/ФРОМУ 
В соответствии с базой данных Росфинмониторинга