Блог им. Investor_Sergei

Как освободить купонный доход облигаций от налога?

2021 год (спасибо правительству) начался с новых налогов для инвесторов. С этого года купонный доход облигаций подлежит налогообложению, в том числе и облигаций федерального займа (ОФЗ).

Напомню, что купонный доход теперь облагается НДФЛ по ставке 13% (15% с суммы, превышающей 5 млн руб).

Есть ли способы освободить данный доход от уплаты налога? Да, но с нюансами.

1️⃣ Можно ли освободить купонный доход от уплаты налога при применении вычета по долгосрочному владению (ЛДВ)?

Данная льгота дает право освободить от уплаты НДФЛ прибыль от купли-продажи ценной бумаги, если вы владели ценной бумагой более 3 лет. Но не доходы от полученных купонов. 

Однако накопленный купонный доход (НКД), который вы можете получить при продаже ценных бумаг, подпадает под вычет и подлежит освобождению от уплаты НФДЛ. 

НКД — это часть купонного процентного дохода по облигации, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска купонной облигации или даты выплаты предшествующего купона.

НКД начинает накапливаться после выплаты очередного купона. По сути это та купонная прибыль, которую теряет владелец облигации, когда продает ее другому инвестору. Покупатель как бы компенсирует неполученный НКД.  

Вы можете продать облигацию за несколько дней до погашения или выплаты купона, тогда сумма НКД будет включена в доходы от продажи облигации. Главное, чтобы покупатель нашелся. И в случае, если вы владели облигацией больше трех лет, вы можете получить вычет по долгосрочному владению (ЛДВ), включая НКД.

2️⃣ Можно ли освободить купонный доход от уплаты налога при применении вычета типа Б на ИИС?

Да. Как это происходит:

  • Если ваш брокер при выплате купона на ваш счёт удерживал НДФЛ, то при закрытии ИИС и применении вычета на доход он вернёт ранее удержанные суммы. 
  • Если купон поступал на ИИС, включая НДФЛ, то при закрытии счёта и применении вычета на доход с него не будет удержан налог.

Работаете с облигациями? Может, еще знаете способы?

 
★37
31 комментарий
Купите по цене выше номинала, ждите погашения, после погашения получите бумажный убыток на которвый снизят НОБ и налога не будет
avatar
bobef, Купонный доход (о чем пишет автор) не сальдируется с разницы в цене облигации
avatar
Ig62, сальдируется
avatar
bobef, Действительно, четкого толкования в НК нет. И как пишут все на усмотрение брокера. Надо будет запросить ВТБ
avatar
Все приличные брокера сальдируют
avatar
Ig62, наконец-то.
а то как не заведешь разговор, так и всех прям четкое мнение.
avatar
bobef, назло бабушке отморожу уши. Торговать себе в убыток, чтобы меньше платить налоги? С тем же успехом можно инвестировать в два раза меньше денег и получить в два раза меньше прибыль. Или вообще не инвестировать. 
avatar
Ivan Boldyrev, что за бред вы написали? Вы вообще с ценообразованием облигаций знакомы?
avatar
bobef, разумеется, знаком, а бред здесь написали вы — купить выше номинала, а потом получить убыток, чтобы уменьшить налоги — это же полный бред.  Можно с таким же успехом не инвестировать, получить нулевую прибыль и заплатить нулевой налог.  Блестящая комбинация!

Или этот убыток какой-то не такой убыток?  Поделитесь с нами!
avatar
с другой стороны, при продаже до купона, НКД я получу на брокерский, а купон придёт сразу на текущий счёт :)
При покупке облигаций на ИИС можно отсрочить обложение купона до закрытия ИИС (никто ведь не заставляет закрывать ИИС по истечении 3 лет, можно держать счёт хоть до пенсии, если собирать на нём пенсионный портфель). Купоны на ИИС зачисляются без удержания НДФЛ, на эти деньги можно купить ещё активов, и деньги будут работать на вас, а не на государство всё время, что открыт ИИС. При закрытии, конечно, придётся уплатить всю причитающуюся сумму налога, но, во-первых, убыточная торговля за это время может снизить налоговую базу, а во-вторых, через 10-15-20 лет 10 тысяч рублей налога, не уплаченного сейчас, будут просто суммой денег на карманные расходы. К тому же купленные на эти деньги активы могут принести существенный доход, и платить с него налоги будет не так обидно ))
Ирина Чернецова, тоже верно
Ирина Чернецова, это должен рассказывать любой налоговый консультант любого брокера (и брокеру эта стретегемма выгодна). 
но они только какую-то херь впаривают
avatar
Ирина Чернецова, на ИИС НДФЛ с купонного дохода, также как и с дивидендов удерживается. Не удерживают только разницу между покупкой/продажей.
avatar
Alex64, брокер Открытие не удерживает НДФЛ с купонов по облигациям на ИИС, у меня уже было несколько выплат в этом году. Вообще, исходя из того, что я читала в новой редакции Налогового кодекса, с купонов не должны удерживать НДФЛ при их выплате на ИИС (в отличие от НДФЛ с дивидендов), так как процентные доходы по облигациям (=доходы по операциям с ценными бумагами) и дивиденды относятся к разным «налоговым базам».
На форуме банки ру читайте автора — влад бэй, у него налогообложение облиг четко расписано
avatar
bobef, а дайте ссылку?
мы тут же этот коммент закинем в любимые.
avatar
avatar
Пожалуйста объясните тугодуму несколько моментов:
1. Если на ИИС тип Б в Сбере купить любые облигации, то купон будет выплачиваться без удержания 13%, если его не выводить?
2. Этот ИИС необходимо держать 3 года? Что будет по истечении этого срока? Нужно закрывать и открывать новый или автоматически продляется ещё на 3 года?
3. За год можно вносить только 1 млн.р.? Как считается год — календарный или с момента открытия?
4. Можно ли перенести бумаги с простого брокерского счёта на ИИС или только продавать переводить деньги и по новой покупать?
5. Сколько лет можно вносить по 1 млн.?
avatar
Сергей Щербатых, 
1. Не в курсе про Сбер.
2. Держать не менее 3-х лет, потом можно не закрывать и дальше пользоваться. 
3. Считается налоговый период, то есть календарный год — с 1 января по 31 декабря. 
4. По новой. 
5. Пока открыт ИИС.  

По 1му способу: у облигаций как правило купон раз пол года или еще чаще. Т е за 3 года владения получишь как минимум 6 купонов и заплатишь налог, т е это работает только условно для 7го купона, когда продаешь облигацию прям перед отсечкой.
Покупать бумагу с большой премией тоже смысла нет, т к у нее будет большой купон, и вся премия над номиналом за 3 года будет в купоне. Тут целесообразно брать по низкой цене, с низким купоном, чтобы рост цены к погашению попал под льготу
avatar
У меня ЛДВ по облигацим. Продавал в этом году. Льгота действует только с цены покупки-продажи. При выплате купона берется налог. Никакого вычета нет. 
avatar
Я задавал этот вопрос (ИИС тип Б налог на купон) брокеру Альфа-директ и Сбербанк.
Вот ответ Сбербанка:
«Удержание НДФЛ с купонов и/или дивидендов по ИИС происходит в двух случаях:
– при выплате дохода на банковский счет;
– при закрытии счета ИИС. Доход в виде купонов и дивидендов по счету ИИС не участвует в налоговой льготе «на доход» по ИИС, т.к. это отдельная статья дохода.
Льгота по счету ИИС «на доход» на этот доход не распространяется ».
Альфа-директ так и не ответил на вопрос. Хотя задавал дважды. Ответил только, что можно выбрать куда начислять купоны, на ИИС или банковский счёт.
avatar
111, в открывахе сказали, что купоны подпадают под вычет на доход. С дивами понятно, налог с них — святое, — тут отвертеться от ндфл для физика можно только через sbmx.
avatar
ВТБ при получении купонов на иис типа А НДФЛ не удерживает (пока по крайней мере). При выводе на карту удерживает.
avatar
Крохоборы. Че вы тут паритесь, обдерут вас до ниточки.  Сальдируйте убытки и доходы в 3-ндфл и будет вам счастье 🙂
avatar
Maxim_Alfimov, а как это делается в лкн, если я каждый год оформляю вычет на тип а, какую-то галочку где-то надо поставить, чтобы включить это сальдирование или как? Я при оформлении вычета может не замечал этой функции? Подскажите пожалуйста. 
avatar
ARulez, в лкн при подаче 3-ндфл при оформлении инвест вычета, точно есть форма «убыток прошлых лет» не забудьте приложить справку об убытке. Её готовит брокер.
avatar
Maxim_Alfimov, спасибо. При следующем оформлении обязательно поищу эту форму
avatar

теги блога Инвестор Сергей

....все тэги



UPDONW
Новый дизайн