Блог им. sfbankir

Налог на прибыль <1% в РФ - встречали такое???

Столкнулся с интересным кейсом — вот финпоказатели компании ООО с московским учетом ИФНС
Налог на прибыль <1% в РФ - встречали такое???

Вроде все супер выглядит, но выскочил триггер — низкая налоговая нагрузка.

Глянули отчетность (не клиентскую, а запрошенную у ИФНС)
Налог на прибыль <1% в РФ - встречали такое???
Налог на прибыль <1% в РФ - встречали такое???

Все так и есть, но...
ФАКТИЧЕСКИ УПЛАЧЕННЫЙ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ (по р/с)
Налог на прибыль <1% в РФ - встречали такое???

Эффективная налоговая ставка НП к фактической уплате за 2019-2020 годы — 0.86% !!!


Есть какие-нибудь идеи как такое возможно — в 30 раз расхождение и главное это не исправить корректировками (актуальные данные брались)





★4
31 комментарий
+1
Послушаю)
avatar
ruru42
+1
ruru42, самому интересно как так вышло и проканало, при этом лавка абсолютно реальная и довольно крупный заемщик сбера
avatar
Sergio Fedosoni
Популярный автор
+5
Рпц?
avatar
ves2010
+1
ves2010, нет, обычная оптовая торговля в жтом и прикол
avatar
Sergio Fedosoni
Популярный автор
+4
Sergio Fedosoni, напишите вопрос более подробно ваш, я вам постараюсь дать ответ на основе тех данных, которые вижу.
avatar
Татьяна Суфиянова
+1
Налог на прибыль, это нормально… расходов много, в т.ч. на упоату процентов. Обычно такое бывает, когда наюрали кредитов, вывели через левые конторы а дальше будь чио будет-пофиг… сбер богатый, ярдом больше ярдом меньше от него не убудет… 😁😁😁
avatar
Сергей Нагель
+2
Сергей Нагель, уплатой процентов можно снизить саму прибыль, но не сумму начисленного налога.
Ни НДС по приобретенным ценностям, ни выплаты по займам не сальдируются с самим налогом символ 2410 и он не должен сущесвенно отличаться от символа 4124
Но в даннлм случае что-то интересное
avatar
Sergio Fedosoni
Популярный автор
Sergio Fedosoni, так налог от прибыли и считается😁😁😁 меньше прибыль, меньше сумма… такую цифру держат искусственно, потому что если компания убыток показывает (что в реалности и должно было бы быть, если различные бухгалтерские махинации не использовать) то это автоматом налоговая проверка…
avatar
Сергей Нагель
+1
Сергей Нагель, тут фишка в полумилоиардной прибыли против 4 млн уплаченного налога при начисленном в 115
avatar
Sergio Fedosoni
Популярный автор
Sergio Fedosoni, видимо эта контора кого надо контора
avatar
megatrade
А что в разделах «Денежные потоки от инвестиционных операций» или «Денежные потоки от финансовых операций»?
avatar
КриптоУлитка
КриптоУлитка, нет там запредельных величин сущесвенно влияющих на цифры
avatar
Sergio Fedosoni
Популярный автор
+1
Sergio Fedosoni, если там вообще есть прибыль от инвестиционных операций, то платежи по налогу на прибыль от этих операций отражаются в разделе «Денежные потоки от инвестиционных операций», а не в разделе «Денежные потоки от текущих операций».

Не видя всей отчетности трудно сказать в чем дело, просто гипотеза.
avatar
КриптоУлитка
+5
Тут надо смотреть для анализа не только форму № 2 бухотчетности, но и налоговую декларацию. 
avatar
Татьяна Суфиянова
Татьяна Суфиянова, согласен, но необычно же, и не первый год (на мутки уточненкой не похоже), запросил ДНП
avatar
Sergio Fedosoni
Популярный автор
+1
Sergio Fedosoni, я разберусь, свои мысли напишу. Было бы здорово увидеть налоговые декларации за два налоговых периода для сравнения.
avatar
Татьяна Суфиянова
Татьяна Суфиянова,
Спасибо
avatar
Sergio Fedosoni
Популярный автор
Sergio Fedosoni, по строке 4124 отражается величина денежных средств, направленных на уплату налога на прибыль организаций (в том числе авансовых платежей по налогу): [Оборот с кредита счетов 51, 55 в дебет счета 68 «Расчеты по налогам и сборам».
Вам для анализа надо смотреть форму Отчета о прибылях и убытках. Этого достаточно, потому что строки 4124 не должны и не будут равны строке 2410.
avatar
Татьяна Суфиянова
Татьяна Суфиянова, но долгосрочно то они должны выравниться за 2-3 года а не различаться в 30 раз
avatar
Sergio Fedosoni
Популярный автор
+1
Sergio Fedosoni, если посмотреть баланс, то там кредиторская задолженность 98 607 тыс.руб., в которую входит не только налог на прибыль. А сам налог начислен судя по форме № 2 = 116 748.
Значит, есть переплата существенная по этому налогу. Скорее всего именно по этой причине по строке 4124 стоят суммы меньше.
Весь вопрос в том, что вы хотите точно узнать из бухотчетности, можно просто попросить компанию (если вы ее проверяете) предоставить справку о состоянии расчетов с бюджетом.
avatar
Татьяна Суфиянова
Sergio Fedosoni, я увидела — сумма налога на прибыль за отчетный год показывается по строке «2410» формы Отчета о прибылях и убытках.
avatar
Татьяна Суфиянова
+2
Вторая форма с начисленным налогом на прибыль это бухучет, налог к уплате это налоговый учет, бух прибыль можно чем угодно поднять, например резерв по сомнительным долгам в бу считается экспертно, например 100 руб, а в ну по налоговому кодексу, с четкими критериями и резерв может быть не 100 рублей а 1000 руб, амортизация по разному считается, амортизационная премия есть в ну нет в бу, образуются временные разницы
avatar
Ткачев
+1
На сколько я помню, мне рассказывал бухгалтер, что уплачивать налог можно по разному, причем выручка считается при фактической отгрузке. То есть предприятие произвело товар и отгрузили и это идёт в выручку, хотя фактически деньги ещё заказчик мог и не перевести, а налоги платятся как по фактической отгрузке, так могут платиться по фактическому приходу денежных средств. И получается прибыль есть на бумаге, а фактических денег нет, с чего платить налог, если налог платиться с фактических денег?
avatar
Роджер (веселый).
+1
Роджер (веселый)., по строке 2411 отображается сумма рассчитанного и отраженного в декларации налога. Кроме того, по оборотам для кассового метода не проходит эта фирма.
avatar
КриптоУлитка
+2
авансы. с оборота > полярда спокойно платили до миллиона налогов. авансами закрывается до 90% даже у госов, уметь просто надо.
дальше не закрытые работы переходят на гарантийное обслуживание, чуток закрываются по годам и ооошка продается на корню в степи калмыкии.
цикл повторяется.

4 ярда конечно многовато, заметно уже, на это должна рука быть в налоговой «кого надо рука».
avatar
u-gyn
переплаты были в прошлом периоде
avatar
Григорий
Smart-lab премиум
Григорий, 200 млн в 2018 случайно переплатили))???
avatar
Sergio Fedosoni
Популярный автор
Sergio Fedosoni, не, по налогу на прибыль авансовые  платежи же, прибыль могла быть разовая большая, а тем более такая выручка.
avatar
Григорий
Smart-lab премиум
Григорий, да как бы нет такой прибыли в 2018 и главное финпотоки не позволяют сотнями млн разбрасываться
avatar
Sergio Fedosoni
Популярный автор
А как тут можно догадаться, что это про Главторг?
Да и вообще, зачем не писать названия контор в подобных постах?
Ведь потом люди могут искать что-то, по названию, но этот пост они никогда не найдут по «Главторг», даже по ИНН. А негатив знать надо. 
avatar
СергейК
+1
СергейК, это под, NDA было тогда, мы им рейтинг давали…
И IPO обсуждали
avatar
Sergio Fedosoni
Популярный автор

полезные записи за 24 часа

★8 18 Уведомил налоговую о трансформации ИИС в ИИС-3го типа
★7 4 6 способов как оплатить налоги со скидкой
★7 11 Пять акций с самыми высоким дивидендами
★7 33 💲Девальвация: как доллар по 100₽ меняет вашу жизнь и почему всем на это наплевать?
★7 23 95,1% российских семей не хватает денег на всё. Хватает только на ой всё
★7 9 Мой портфель облигаций на 21 ноября
★6 91 Если мы скатимся в гипер..
★6 6 Итоги недели 21.11.2024. Предел эскалации. Курс доллара и нефть
★5 55 Интересная пришла мысль: ОФЗ или квартира?
★4 11 ⭐️Допка в Сегеже: лес рубят – щепки летят 🌲
+251 287 Ситуация на текущий момент
+160 31 Под санкции США попали более 50 банков РФ🔥Акции и инвестиции
+156 76 Декларирую медвежий рынок века!📉 Весь мир в труху! IMOEX = 1000
+144 86 Азия. Четверг.
+143 76 Кэша больше нет⚠️
+119 32 Мосбиржа опять в крови: когда покупать акции?
+106 47 Не могу понять, почему люди до сих пор ждут рост
+98 81 Медвежий рынок вернулся?
+84 27 Крах пирамиды АФК Система
+79 55 Интересная пришла мысль: ОФЗ или квартира?

самые обсуждаемые сегодня

теги блога Sergio Fedosoni

....все тэги



UPDONW
Новый дизайн