Перевод ценных бумаг от одного брокера к другому. О чем нужно знать?

Здравствуйте!

Сегодня, пожалуй, одной из самых животрепещущих тем является перевод активов. На фоне санкций, введенных весной этого года, начался массовый перевод ценных бумаг зарубежных компаний от подсанкционных брокеров к другим профучастникам, не попавшим под западные санкции. 

Переводом занимались как сами инвесторы, так и профучастники фондового рынка. Причем многие брокеры/доверительные управляющие переводили бумаги в одностороннем порядке, то есть без согласия инвестора. 

Эти действия были законными, так как зарубежные активы переводились согласно временному порядку, установленному решением Совета директоров Центробанка. Из-за спешки и огромных масштабов централизованный перевод ценных бумаг далеко не всегда был корректным  — между брокерами не полностью проходил обмен сведениями о передаваемых бумагах.  

Наших клиентов и читателей волнует вопрос о том, как быть, если в рамках вынужденного перевода брокеры не успевали обмениваться данными об активах клиента. Ведь если не передать новому брокеру данные о закупочной стоимости бумаг, то при их продаже он обложит налогом весь доход.

В этом случае вам надо проявить инициативу — запросить у прежнего брокера документы (отчеты или справки о стоимости ЦБ) и принести новому брокеру. И чем быстрее, тем лучше.

Если вы не успели этого сделать, а бумаги уже проданы через нового брокера, есть альтернативный вариант. В году, следующем после продажи таких бумаг, подайте в ФНС налоговую декларацию с приложением документов, подтверждающих суммы понесенных расходов:

• Отчет и выписку по счету депо за период покупок и продаж переведенных активов, справку 2-НДФЛ — от прежнего брокера.

• Отчет за период от передачи бумаг до их продажи — у текущего брокера. Можно запросить справку о неучтенных расходах при расчете налоговой базы (в свободной форме) или расчет-детализацию НДФЛ. 

Если все оформлено правильно и приложены все необходимые документы, ФНС вернет переплату на ваш счет. Для этого необходимо дождаться окончания камеральной проверки.

Существует еще один вариант, который можно использовать, чтобы не переплачивать налоги. После того, как налоговый агент (брокер/доверительный управляющий) рассчитает вашу прибыль и НДФЛ, он спишет сумму налога с вашего брокерского счета и перечислит в бюджет. Если денег на счете не будет, брокер сообщит об этом в ФНС. Налоговая, в свою очередь, направит вам уведомление об уплате налога до 1 декабря следующего за отчетным года.

Чтобы не дожидаться уведомления ФНС вы можете до 30 апреля подать декларацию, приложить необходимые документы по расходам на покупку бумаг и тем самым подтвердить, что такую сумму налога вам платить не нужно. 

С переводом ценных бумаг с ИИС и налоговыми вычетами отдельная история. Об этом напишем в следующей статье. А вы можете задать интересующие вопросы.

Хорошего дня и успешных инвестиций!