Облигации Самолет

Подскажите в чем разница облигаций СамолетБП2 и Самолет1P8? Почему такая разница в текущей доходности?

Подскажите в чем разница облигаций СамолетБП2 и Самолет1P8? Почему такая разница в текущей доходности?

Налог 35% берется с превышения учетной ставки ЦБ (4,25) + 5%.
29,92 — 12%
23,06 — 9,25% (ставка ЦБ + 5%)
С разницы 6,86р берем налог 35% = 4,45р (здесь и далее я округлил до копеек)
Итого ваш купон выходит 23,06 + 4,45 = 27,51 или *18 = 495,18р.

Пришёл купон по Самолет1P7 (у меня 18 шт)
29,92 * 18 = 538 руб
Пришло 495 руб
Брокер Сбер
Что не так я посчитал?

Fiesta_Investora, Налог нужно отнять.

Пришёл купон по Самолет1P7 (у меня 18 шт)
29,92 * 18 = 538 руб
Пришло 495 руб
Брокер Сбер
Что не так я посчитал?

Никак не пойму, 1 сентября купоны были выплачены? Подскажите кто-нибудь, пожалуйста!

ГК «Самолет» – рсбу/ мсфо   
Группа компаний «Самолет» 
Номинал 25 руб
60 000 400 + 50 000 000 (допка 08.07.2020) = 110 000 400 Обыкновенных акций    
e-disclosure.ru/portal/event.aspx?EventId=M7gG09odCESoYnYys-A04ZQ-B-B
https://samolet.ru/investors/documents/ 

Общий долг на 31.12.2017г: 5,731 млрд руб/ мсфо 44,379 млрд руб 
Общий долг на 31.12.2018г: 7,984 млрд руб/ мсфо 58,237 млрд руб 
Общий долг на 31.12.2019г: 12,209 млрд руб/ мсфо 72,817 млрд руб  
Общий долг на 30.06.2020г: 16,658 млрд руб/ мсфо 81,564 млрд руб 

Выручка 2017г: 19,87 млн руб/ мсфо 42,445 млрд руб 
Выручка 6 мес 2018г: 135,48 млн руб/ мсфо 16,911 млрд руб 
Выручка 2018г: 358,81 млн руб/ мсфо 38,718 млрд руб 
Выручка 6 мес 2019г: 149,92 млн руб/ мсфо 23,415 млрд руб 
Выручка 2019г: 448,46 млн руб/ мсфо 51,145 млрд руб 
Выручка 6 мес 2020г: 235,07 млн руб/ мсфо 22,676 млрд руб 

Прибыль 2017г: 3,996 млрд руб/ Прибыль мсфо 3,539 млрд руб 
Прибыль 6 мес 2018г: 154,59 млн руб/ Прибыль мсфо 844,90 млн руб    

Здравствуйте, эта облигация облагается налогом? Доход пишет что нет

Сделал таблицу для расчета налога на купон по 1Р8. Получилась близкая цифра:

docs.google.com/spreadsheets/d/1DTNYq-amPht9EZCo3nZTfgCDKhHS2oQUITeVpIJu-ag/edit?usp=sharing

Александр Левин, кс сейчас 4,25 или я путаю?

Марина Савари, да КС на дату выплаты.

Я правильно считаю?:

Облагаемая база = 11% — (4.25% + 5%) = 1.75%

Т.е. налог = [купон] * [доля превышающая (4.25%+5%) ] * [налог 35%] = 54.85 * 1.75/11 * 0.35 = 3.05

Удержали 1.4 руб (с Вас ту же сумму?)

Написал письмо брокеру. Жду ответа.

Александр Ле,
Налог на купон, также как и НКД начисляется ежедневно, но списывается в момент выплаты купона. Полугодовой купон застал даже ставку 6% — т.е. на тот момент налог вообще не начислялся. Если бы ставка так и была весь срок 6% — получили бы ровно 54,85. Но ставка снижалась, и появлялся «хвостик», облагаемый налогом 35%. При ставке 5,5% купон был бы 53,97р, при ставке 5% — 53,1р, при ставке 4,25% как сейчас — 51,79р. Ну если это все пересчитать и просуммировать по дням обращения облигации то в итоге скорее всего и получите искомые 53,5 рубля

Макс Обухов, а можете привести формулу расчета? Вы писали, например: «При ставке 5,5% купон был бы 53,97р, при ставке 5% — 53,1р, при ставке 4,25% как сейчас — 51,79р.»

Марина Савари, ну это надо калькулятор в excele писать, лень, простите. Суть такая — по облиге 11% годовых. Значит купонная доходность 110 рублей в год, т.е. ~30 копеек в день. При ставке 6% в мае — в НКД эти 30к так и попадали, без вычитания налога, при ставке 5,5% уже 10,5% не облагаются налогом (28,7коп), а из 0,5% вычитают 35% (30-28,7=1,3*0,65=0,84) — итого в НКД за день попадает 28,7+0,84 = 29,5копеек. И так далее по нисходящей. Посчитать это точнее можно только в excel-е и зная конечные параметры вашей облиги (когда купили например).

Макс Обухов, спасибо! я как раз и имела в виду общий смысл. А как у Вас получилось 28,7 коп вот здесь «при ставке 5,5% уже 10,5% не облагаются налогом (28,7коп)»?

Марина Савари, Ну пропорция же. Если 11% это 30коп, то 10,5% это Х копеек )) Считал приблизительно, могли быть небольшие ошибки округления

Александр Левин, кс сейчас 4,25 или я путаю?

Марина Савари, да КС на дату выплаты.

Я правильно считаю?:

Облагаемая база = 11% — (4.25% + 5%) = 1.75%

Т.е. налог = [купон] * [доля превышающая (4.25%+5%) ] * [налог 35%] = 54.85 * 1.75/11 * 0.35 = 3.05

Удержали 1.4 руб (с Вас ту же сумму?)

Написал письмо брокеру. Жду ответа.

Александр Ле,
Налог на купон, также как и НКД начисляется ежедневно, но списывается в момент выплаты купона. Полугодовой купон застал даже ставку 6% — т.е. на тот момент налог вообще не начислялся. Если бы ставка так и была весь срок 6% — получили бы ровно 54,85. Но ставка снижалась, и появлялся «хвостик», облагаемый налогом 35%. При ставке 5,5% купон был бы 53,97р, при ставке 5% — 53,1р, при ставке 4,25% как сейчас — 51,79р. Ну если это все пересчитать и просуммировать по дням обращения облигации то в итоге скорее всего и получите искомые 53,5 рубля

Макс Обухов, а можете привести формулу расчета? Вы писали, например: «При ставке 5,5% купон был бы 53,97р, при ставке 5% — 53,1р, при ставке 4,25% как сейчас — 51,79р.»

Марина Савари, ну это надо калькулятор в excele писать, лень, простите. Суть такая — по облиге 11% годовых. Значит купонная доходность 110 рублей в год, т.е. ~30 копеек в день. При ставке 6% в мае — в НКД эти 30к так и попадали, без вычитания налога, при ставке 5,5% уже 10,5% не облагаются налогом (28,7коп), а из 0,5% вычитают 35% (30-28,7=1,3*0,65=0,84) — итого в НКД за день попадает 28,7+0,84 = 29,5копеек. И так далее по нисходящей. Посчитать это точнее можно только в excel-е и зная конечные параметры вашей облиги (когда купили например).

Макс Обухов, спасибо! я как раз и имела в виду общий смысл. А как у Вас получилось 28,7 коп вот здесь «при ставке 5,5% уже 10,5% не облагаются налогом (28,7коп)»?

Александр Левин, кс сейчас 4,25 или я путаю?

Марина Савари, да КС на дату выплаты.

Я правильно считаю?:

Облагаемая база = 11% — (4.25% + 5%) = 1.75%

Т.е. налог = [купон] * [доля превышающая (4.25%+5%) ] * [налог 35%] = 54.85 * 1.75/11 * 0.35 = 3.05

Удержали 1.4 руб (с Вас ту же сумму?)

Написал письмо брокеру. Жду ответа.

Александр Ле,
Налог на купон, также как и НКД начисляется ежедневно, но списывается в момент выплаты купона. Полугодовой купон застал даже ставку 6% — т.е. на тот момент налог вообще не начислялся. Если бы ставка так и была весь срок 6% — получили бы ровно 54,85. Но ставка снижалась, и появлялся «хвостик», облагаемый налогом 35%. При ставке 5,5% купон был бы 53,97р, при ставке 5% — 53,1р, при ставке 4,25% как сейчас — 51,79р. Ну если это все пересчитать и просуммировать по дням обращения облигации то в итоге скорее всего и получите искомые 53,5 рубля

Макс Обухов, а можете привести формулу расчета? Вы писали, например: «При ставке 5,5% купон был бы 53,97р, при ставке 5% — 53,1р, при ставке 4,25% как сейчас — 51,79р.»

Марина Савари, ну это надо калькулятор в excele писать, лень, простите. Суть такая — по облиге 11% годовых. Значит купонная доходность 110 рублей в год, т.е. ~30 копеек в день. При ставке 6% в мае — в НКД эти 30к так и попадали, без вычитания налога, при ставке 5,5% уже 10,5% не облагаются налогом (28,7коп), а из 0,5% вычитают 35% (30-28,7=1,3*0,65=0,84) — итого в НКД за день попадает 28,7+0,84 = 29,5копеек. И так далее по нисходящей. Посчитать это точнее можно только в excel-е и зная конечные параметры вашей облиги (когда купили например).

Макс Обухов,

Налог с купона нужно платить, если:

облигация выпущена после 2016 года, входит в список льготных корпоративных облигаций, но купон по ней превышает ключевую ставку ЦБ РФ на дату выплаты купона более чем на 5 процентных пунктов — нужно заплатить 35% (если вы нерезидент — 30%) налога с части купона, которая превышает льготный необлагаемый лимит;

Источник: help.tinkoff.ru/trading-account/coupon/coupon-tax/

И еще вопросы:

1. если купил облигацию с НКД, то облагаться налогом будет весь купон или [купон — НКД]?
2. если фактическая доходность ниже КС+5%, а номинальная купонная выше, то льгота сохраняется?


Понятно, что льготу скоро отменят, но понять хочется.

Александр Левин, кс сейчас 4,25 или я путаю?

Марина Савари, да КС на дату выплаты.

Я правильно считаю?:

Облагаемая база = 11% — (4.25% + 5%) = 1.75%

Т.е. налог = [купон] * [доля превышающая (4.25%+5%) ] * [налог 35%] = 54.85 * 1.75/11 * 0.35 = 3.05

Удержали 1.4 руб (с Вас ту же сумму?)

Написал письмо брокеру. Жду ответа.

Александр Ле,
Налог на купон, также как и НКД начисляется ежедневно, но списывается в момент выплаты купона. Полугодовой купон застал даже ставку 6% — т.е. на тот момент налог вообще не начислялся. Если бы ставка так и была весь срок 6% — получили бы ровно 54,85. Но ставка снижалась, и появлялся «хвостик», облагаемый налогом 35%. При ставке 5,5% купон был бы 53,97р, при ставке 5% — 53,1р, при ставке 4,25% как сейчас — 51,79р. Ну если это все пересчитать и просуммировать по дням обращения облигации то в итоге скорее всего и получите искомые 53,5 рубля

Макс Обухов, а можете привести формулу расчета? Вы писали, например: «При ставке 5,5% купон был бы 53,97р, при ставке 5% — 53,1р, при ставке 4,25% как сейчас — 51,79р.»

Налог с купона нужно платить, если:

облигация выпущена после 2016 года, входит в список льготных корпоративных облигаций, но купон по ней превышает ключевую ставку ЦБ РФ на дату выплаты купона более чем на 5 процентных пунктов — нужно заплатить 35% (если вы нерезидент — 30%) налога с части купона, которая превышает льготный необлагаемый лимит;