🚀💼Кейс о налоговом планировании
В конце прошлого года эксперт НДФЛка.ру предложил Артёму воспользоваться услугой по предварительному расчету
финансового результата у зарубежного брокера. На что он с радостью согласился.
📈В 2023 году на российских счетах у него образовалась прибыль, в том числе по внебиржевым сделкам.
После проверки документов выяснилось, что большая часть акций, проданных за рубежом (Freedom Broker)
была переведена из России (ИК Цифра брокер, ранее назывался «Фридом Финанс»).
📚Эксперт запросил у Артёма документы, подтверждающие приобретение акций.
Стоит отметить, что российский брокер предоставил очень подробную справку с указанием всех необходимых данных
(ISIN, количество, дата покупки и стоимость в рублях). Списанные активы покупались как в 2021, так и в 2022 году.
Наличие такой справки значительно упрощает не только расчеты, но и последующую проверку декларации уже непосредственно в налоговой.
По итогам предварительного расчета сделки на зарубежном счете оказались убыточными, в основном из-за изменений курса доллара. Общая сумма убытка перекрывала прибыль в РФ.
😎Зная свой предварительный фин. рез. Артём до конца года использовал свободные деньги на счетах с целью увеличения прибыли.
А в марте этого года обратился в НДФЛКУ за подготовкой декларации. Сумма возврата за 2023 год составила 610 т. рублей.
Так грамотное налоговое планирование позволило Артёму свободно распоряжаться денежными средствами
и получать от этого свой профит в нужный момент.
📲Получить полную консультацию вы всегда можете у экспертов НДФЛка.ру!
Предусмотрен только один порядок расчета налоговой базы по НДФЛ для доходов от операций с ценными бумагами в валюте:
Таким образом, сделки будут убыточными из-за изменений курса доллара, только если покупка ценных бумаг осуществлялась по большему курсу (расход по 100 руб./$), чем их продажа (доход 90 руб./$).1) Перевести доходы в рубли по курсу ЦБ на дату получения доходов.
2) Перевести расходы в рубли по курсу ЦБ на дату получения расоходов.
3) Вычесть расходы (в рублях) из доходов (в рублях)
В 2021 году курс был около 69-76 руб/$, значит купить ценные бумаги по более худшему курсу, чем в 2023 году можно было только в феврале-апреле 2022 года.
При таком раскладе, налоговое планирование вряд ли чем-то помогло Артему.
Какого возврата!?
Артем сможет при только наличии прибыли в будущем уменьшать налоговою базу следующих 10 лет, и только по той же категории, по которой был получен убыток: «ценные бумаги», либо «производные финансовые инструменты».
Средства у Артема в 2023 году от указанного налогового планирования могли появиться только в фантазии НДФЛки.ру
Brill, спасибо за такой объемный комментарий!
В строке «Списанные активы» речь идет о бумагах, которые были переведены за рубеж с российского счета. Именно они и были куплены в 2021 и 2022 гг. Следующий абзац касается всех сделок на зарубежном счете, т.е. продажи не только переведенных активов, но и тех, которые были куплены и проданы в 2023 году. А сделок у него, поверьте, было много)
Возврат образовался в связи с тем, что по внебиржевой сделке налог был удержан сразу и именно его Артём и вернул.
Благодаря предварительному расчету он спокойно задействовал свободный кэш на российских счетах