☝️Сохраните вычеты: простые правила, чтобы не допустить задвоения ИИС
С 1 января 2024 года можно заключить договор на ведение ИИС нового типа или ИИС-3. Изменения в законе позволяют иметь одновременно до трёх таких счетов, но это не относится к «старым» счетам! По ним условия не менялись. Одновременно можно иметь только один ИИС, открытый до 31.12.2023 года.
⬇️Простые правила, которые помогут избежать ненужных ошибок и сохранят ваше право на вычет по «старым» ИИС⬇️
✔️Не закрывайте и не открывайте ИИС в один день (кроме случаев перевода к другому брокеру).
Закрытие счета обычно занимает от 5 до 7 рабочих дней, поэтому перед открытием другого счета убедитесь, что прошло достаточно времени.
✔️Следите за сроками при переводе ИИС к другому брокеру.
У вас есть 30 дней с даты открытия нового счета, чтобы закрыть предыдущий. Если не уложитесь в срок, то потеряете право на вычет по ИИС.
✔️«Лишний» ИИС нужно закрыть немедленно.
Если у вас по ошибке было открыто несколько ИИС одновременно, то необходимо сразу, как только вы узнали о «задвоении»,
закрыть второй счет и обратиться в службу поддержки за справкой об отсутствии операций на счете.
✔️Внимательно проверяйте заявление при открытии брокерского счета – в нем по умолчанию может стоять «галочка» для ИИС.
✔️Не открывайте ИИС-3 одновременно с действующим ИИС старого типа.
С 1 января предоставление налоговым агентом недостоверных сведений о факте открытия ИИС или о факте заключения договора влечет взыскание штрафа в размере 20% от суммы возвращенного налога с вычета по ИИС-3. Изменения вступили в силу с 23.04.2024 года.
Соблюдая эти простые правила вы избавите себя от ненужных хлопот и не потеряете налоговые льготы!
С ИИС в 2022г. были принудительно переведены депозитарные расписки на акции Группы Х5 на обычный брокерский счет другого брокера. Сейчас идет процесс редомициляции Х5, где-то осенью владельцы расписок получат вместо них акции российского ЮЛ, владеющего активами Х5. Также где-то осенью будет три года с момента покупки мною расписок.
Каким образом будет формироваться дата и цена приобретения новых ценных бумаг (акций)? Унаследуют ли акции эти параметры у расписок, или дата и цена «приобретения» будут определяться каким-то иным способом? Если иным, то каким образом будет учитываться финансовый результат по распискам, что будет считаться датой «продажи»? И в этом случае получается возникает обязанность платить налог по распискам при наличии прибыли? Можно ли будет воспользоваться ЛДВ по распискам (до конца 2024г. можно, после вроде как точно нельзя по новым законам для иностранных ценных бумаг)?
Спасибо!
Алексей Мин, добрый день! Вопрос не совсем по теме поста) Но если речь идет про конвертацию депозитарных расписок, то с 1 января этого года вступили в силу изменения, согласно которым льгота на долгосрочное владение при конвертации сохраняется.
Еще к вашему вопросу у нас есть похожий пост на примере продажи Озон ссылка тут
Если ваша «конвертация» будет реализована не как замена одних бумаг на другие, а как продажа с последующей покупкой, то это две большие разницы. И по принудительно переведенным бумагам с иис другому брокеру тоже могут быть нюансы. Они вполне себе могут и не подходить под изменение закона по лдв с иис.
И раз уж пишите статьи, пишите грамотно-
не существует разных «типов ИИС », есть типы вычетов по ИИС, а ИИС, он один, у него нет типов :)
А если отношения к ИИС не имеют, то и соответственно отмена лдв при переводе на них действовать не должна. Притянутая конечно логика, но за отсутствием практики…. Да и не совсем ясно, будет ли это вообще касаться операций с переводами до 24 года ну или какая там дата принятия, а если будет, как это будет отслеживаться по старым особенно операциям.
И даже «где-то осенью владельцы расписок получат вместо них акции российского ЮЛ, владеющего активами Х5.» — пока только Ваши фантазии, не более.