Для чего нужен ИИС-3 и чем он отличается от ИИС-1 и ИИС-2

Что такое ИИС-3, каким образом по нему можно вернуть деньги и что станет с ИИС старого образца?



Материал подготовлен командой финансовой платформы Bitbanker.

Инвесторам нужно знать не только, как зарабатывать, важно еще знать, как вернуть часть уплаченных денег. Разберем, как получить налоговый вычет по ИИС и что это вообще такое.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — брокерский счет, позволяющий гражданам РФ инвестировать деньги и проводить биржевые торги. Его немаловажная особенность заключается в получении налоговых вычетов.

До 1 января 2024 года можно было открыть лишь один такой счет и вносить на него не более 1 млн рублей в год. При сроке владения ИИС от 3 лет инвестор в праве выбрать один из двух видов льгот. 

ИИС-1 (тип А)

Вычет на взнос позволяет инвестору получить возврат в размере 13% от внесенных на счет денежных средств. Максимальная сумма выплат равна 52 000 рублей в год. При доходе от 5 млн рублей в год и повышенном налоге в 15% можно получить вычет до 60 000 рублей. 

ИИС-2 (тип Б)

Вычет на доход освобождает прибыль инвестора от уплаты НДФЛ при закрытии счета с условием владения им от трех лет и более. 

ИИС-3 

Сейчас на смену двум прежним пришел третий тип счета, то есть каждый индивидуальный инвестиционный счет, открытый с начала 2024 года, относится к ИИС-3. 

Основное его отличие — доступны оба вида льгот, а не выбор лишь одного, как это было у предшественников:

• получение налогового вычета до 52 000 рублей (в отдельных случаях до 60 000 рублей) в год на внесенные средства;

• освобождение дохода до 30 млн рублей от НДФЛ за весь период владения.

Еще немаловажным отличием стала возможность иметь сразу до трех ИИС нового типа, которые инвестор в праве открыть как у одного брокера или управляющей компании ПИФа, так и у трех разных.

Пополнять ИИС-3 можно без ограничений по сумме, чего не было при прежних условиях.

Правительство РФ запретило покупать ценные бумаги иностранных эмитентов, теперь для нового ИИС доступны только российские ценные бумаги.

Помимо этого будет увеличиваться срок владения ИИС-3 для вывода с него средств с сохранением налоговых льгот. Сейчас он составляет 5 лет, однако постепенно будет расти. 

Нельзя открыть индивидуальный инвестиционный счет нового типа, если у инвестора уже открыт ИИС типа А или Б. Однако счет старого образца можно добровольно перевести в ИИС-3, при этом будет засчитан срок владения, но не более 3 лет.

ИИС старого типа, а также условия по ним, будут действительны, пока владелец не закроет их или не переоформит в новый формат