Бэнкинг по-русски: Как зачистка банков изменила бизнес по обналичиванию денег - от заката до рассвета

Позволю себе кусочек плагиата, да простит меня Тимофей.
Поднял он тут тему как рождаются, расцветают и умирают  бизнесы, вот решил я вставить свои  «пять копеек»

авторский текст в хвосте  топика

Эпилог...

Как зачистка банков изменила бизнес по обналичиванию денег

Зарплаты и материнский капитал, теневая инкассация и веерное обналичивание – описывает типичные схемы Росфинмониторинг
19 апреля 2019 года 00:35
Дарья Борисяк
Ведомости



Потоки наличных денег сместились из финансового сектора в торговый

«Слышала про обнальный перебой сегодня? Кэш не привезли из регионов, и еще обыски на рынках. Все в панике, клиенты копытом стучат. Все друг у друга занять пытаются, но пока безуспешно» – так в середине марта описывал трудности с поставкой теневых наличных в Москве мелкий финансист.

Как раз в этот день Центробанк отчитался о сокращении сомнительных операций: в 2018 г. было обналичено 176 млрд руб. – в 1,3 раза меньше, чем годом ранее. Но теневой оборот наличных все равно присутствует, докладывал в тот же день руководитель Росфинмониторинга Юрий Чиханчин президенту Владимиру Путину. И рынок меняется: теневая продажа наличных из банковского сектора начинает смещаться в другие секторы, в частности в торговый, рассказывал он, признавая это большой проблемой.

Из банка на рынок
Потоки сместились из финансового сектора в торговый, подтверждает финансист: покупать наличные у торговых предприятий проще. Они ведут реальную деятельность, там большие поступления наличных, а среди потока добросовестных сделок отследить сомнительные очень сложно, тем более что часто они маскируются под обычные, продолжает он. В финансовом же секторе с обналичиванием ведет жесткую борьбу ЦБ – осталось немного игроков, готовых сдать лицензию за нарушение антиотмывочного законодательства, говорит собеседник «Ведомостей».

Сами банки этим уже почти не занимаются, все выставляют заградительные тарифы, особенно на переводы крупных сумм со счетов компаний на счета физлиц, подтверждает топ-менеджер небольшого банка: лицензию жалко, она дорого стоит. А у торговцев есть неучтенная выручка и контроль за ними ниже, объясняет он.

Купить наличные сейчас можно за 12%, говорит финансист. Если в схеме возникает НДС, который надо уплатить (или сделать вид), то цена 15–18%, без него – 12%, говорит топ-менеджер банка. Можно найти и подешевле, около 10%, замечает сотрудник налоговой службы, оказывающий услуги по обналичиванию.

Зампред ЦБ Дмитрий Скобелкин в начале апреля оценил среднюю комиссию за незаконное обналичивание в 14–15% – это «средняя температура по больнице», она колеблется «в зависимости от сезонности и от объема денег» и может подскакивать и до 25%, «когда это надо сегодня, сейчас, через час и большую сумму». Сейчас ЦБ не наблюдает тенденции роста тарифов на услуги по незаконному обналичиванию средств, отметил Скобелкин (его цитаты по «Интерфаксу»).

Теперь регуляторы взялись за «небанковские» схемы обналичивания.

В феврале Росфинмониторинг разослал банкам и другим подотчетным типологии теневого обналичивания («Ведомости» ознакомились с документами, топ-менеджеры двух банков подтвердили их получение). Типологии носят информационный и рекомендательный характер, говорит представитель Росфинмониторинга: описанные в них схемы должны помогать банкам и другим участникам рынка лучше выявлять сомнительные операции, чтобы препятствовать их проведению. Все, кроме одной, касаются работы торговых предприятий.

Вот как они работают.

Теневая инкассация
Торгово-розничные предприятия, автосалоны, развлекательные центры, сети аптек заключают с номинальными фирмами договоры на оказание услуг инкассации, а также агентские договоры, договоры комиссий и др., пишет Росфинмониторинг в одной из методологий. Свою наличную выручку предприятия передают «теневым инкассаторам» – предположительно за процент, – а те продают ее заказчикам наличных. Одновременно эквивалентные суммы поступают от номинальных фирм на счета торговых предприятий.

Для придания законного вида этим операциям участники схемы все чаще используют договоры, исполнение которых предполагает уплату НДС (например, поставка товаров с актами их приема-передачи). Характерная особенность этих схем – «ломка» назначения платежа: деньги на счета номинальных фирм поступают, например, за строительные материалы, оборудование или услуги, а расходуются они на оплату продуктов питания. Часто это выглядит как то, что компания продала гипсокартон за наличные, выручку отдала посредникам, а на свой счет получила сумму, эквивалентную стоимости проданного гипсокартона, говорит финансист.

Это условно-реальная деятельность – товар продан, НДС уплачен, говорит собеседник «Ведомостей». А топ-менеджер банка рассказывает, что НДС сейчас платят все, иначе «будет больно». Точнее, делают вид, что платят.

«Ломка» – классика схем по обналичиванию, она позволяет перекладывать уплату НДС на технические компании, рассказывает сотрудник еще одного небольшого банка. Через фиктивные сделки происходит зачет по НДС и так по цепочке из 5–10 звеньев, пока эта цепочка не разрывается, говорит он. Последняя компания в цепочке умирает и налог не платит, заключает он. Это так называемые «карусельные схемы», говорит топ-менеджер банка, разрывы в цепочке видны в системе АСК-НДС-2. «Мы сопоставили декларацию по НДС с книгами учета покупок и продаж, которые параллельно собирали с декларациями, и сделали технологию, которая по цепочкам определяет разрыв налога. В I квартале 2016 г. он составлял 8% – примерно 676 млрд руб., а сегодня – менее 1%, около 86,6 млрд. Это сумма, к которой могут быть теоретические вопросы», – говорил в интервью «Ведомостям» руководитель ФНС Михаил Мишустин в ноябре прошлого года.

Очень удобно сотрудничать с физлицами, рассказывает рисковик банка из топ-20. Человек покупает товар, а через несколько дней решает от него отказаться и требует деньги вернуть и предприятие на совершенно понятных основаниях возвращает физлицу деньги на карту – затем средства обналичиваются, говорит он (на самом деле товар не продавался).

 

В обналичивании помимо автосалонов и торговых центров участвуют федеральные и региональные розничные сети, пишет Росфинмониторинг в справке об актуальных типологиях и признаках сомнительных операций от ноября 2018 г. («Ведомости» с ней ознакомились). Годовой оборот средств по счетам региональных торговых предприятий зачастую превышает 1 млрд руб. Систематически в пользу этих предприятий организации, зарегистрированные в Москве, перечисляют средства. Часто деньги отправляются под видом займов, но информация об их возврате отсутствует, пишет Росфинмониторинг. В подобного рода схемах НДС не возникает: он не платится по займам и ценным бумагам, говорит топ-менеджер банка.

Сильно грешат и рестораны, указывает топ-менеджер небольшого банка: нередко просят посетителей заплатить наличными под видом сбоев с эквайрингом. Затем пробитые чеки аннулируются как ошибочные, выручка продается. Деньги же на счетах появляются от каких-то компаний по нарисованным договорам, говорит он. Рестораны в регионах часто даже не устанавливают терминалы для приема карт, замечает рисковик банка из топ-20.

Выплаты зарплаты
В этой схеме организации перечисляют деньги на счета физлиц под видом выплаты заработной платы. Как правило, организация перечисляет свои средства из банка, где она решила добровольно закрыть счет, пишет Росфинмониторинг. Деньги уходят физлицам под видом выплаты аванса по зарплате без уплаты НДФЛ и других обязательных платежей в бюджет. Таким образом, как минимум единоразово происходит беспрепятственное перечисление средств, указывает служба. При повторной попытке проведения такой операции банки запрашивают у организаций документы, подтверждающие факт обязательных платежей в бюджет.

Происходит обналичивание и под видом «зарплатных проектов». В этой схеме юрлица, созданные, как правило, незадолго до проведения операций, переводят на карты большого числа физлиц сумму, существенно превышающую годовую зарплату по отрасли. Люди снимают эти деньги в банкоматах сторонних банков в крупных городах и сдают их заказчику. Росфинмониторинг наблюдает переток таких «зарплатных проектов» в региональные банки с менее эффективной системой мониторинга.

Веерное обналичивание
Суть схемы в следующем, пишет Росфинмониторинг: на расчетный счет компании в течение одного дня поступают большие суммы от различных юрлиц, у которых счета открыты в других банках. Участники схемы имеют особенности: у них резко и нетипично увеличивается объем средств на счете, отсутствуют платежи в бюджет (либо они есть, но небольшие), число штатных сотрудников минимально, а назначение платежей не соответствует заявленным видам деятельности.

Полученные на счета средства компании быстро перечисляют физлицам и указывают, что это выплата зарплаты, пособий и проч. Одному человеку перечисляется до нескольких миллионов рублей – в зависимости от типа его карт и установленных на них ограничений по снятию наличных в сутки.

Большой разницы между «зарплатными проектами» и веерным обналичиванием нет, говорит сотрудник еще одного банка: НДФЛ нет ни там, ни здесь, в первом случае разве что заключается с банком договор на зарплатный проект. Схема работает в больших банках и крупных городах, говорит рисковик банка из топ-20. Как только начинаются большие потоки, в региональных банках эти схемы сразу же вскрываются, а в масштабах крупных кредитных организаций они не так заметны, объясняет он.

Банковские векселя
Росфинмониторинг наблюдает активизацию вексельных схем в обналичивании с участием физлиц, сообщило ведомство в одной из своих методологий. Суть схемы заключается в том, что организаторы переводят от компании в пользу физлица векселя на предъявителя, выпущенные крупнейшими кредитными организациями. Затем эти векселя предъявляются к погашению, а полученные физлицами деньги передаются заказчикам.

«Тут все просто: компания не может получить за вексель наличные, а физлицо может», – говорит рисковик из банка топ-20. Это удобно и налогов нет, добавляет топ-менеджер мелкого банка.

Материнский капитал
Незаконным обналичиванием занимается не только бизнес, продающий свою выручку, но и население. В частности, люди обналичивают материнский капитал, предоставляемый государством и который можно тратить только на определенные цели – например, на образование детей, улучшение жилищных условий.

Одна из схем его обналичивания проходит под видом оказания консультативной или юридической помощи, пишет Росфинмониторинг. В этом случае организации ищут клиентов – владельцев сертификатов на получение материнского капитала, которые хотят обналичить их. С ними заключается договор на приобретение жилья, который затем проходит государственную регистрацию, описывает схему служба. После предоставления документов в Пенсионный фонд и принятия решения о выплате средств продавец снимает их наличными и передает владельцу сертификата заранее оговоренную сумму. Вскоре права на приобретенное жилье возвращаются продавцу на основании договора дарения, пишет Росфинмониторинг. Иногда в роли продавцов выступают родственники владельцев сертификатов.

Другая схема связана с предоставлением фиктивных кредитов или займов на улучшение жилищных условий, указывает ведомство. Организация составляет с владельцем сертификата фиктивный договор на выдачу кредита. В счет его погашения владелец передает свой сертификат организации, которая предъявляет его к погашению в Пенсионный фонд. Перечисленные средства снимаются со счетов. Часть обналиченных денег передается владельцу сертификата. В этой схеме участие принимают как обычные организации, так и кредитные потребительские кооперативы, заключает Росфинмониторинг.

Почему все это работает
Обналичивание часто используется в схемах отмывания доходов, также оно обеспечивает работу теневой экономики (выплаты серых зарплат, уклонение от уплаты налогов), пишет Росфинмониторинг в отчете о национальной оценке рисков легализации преступных доходов. Значительная доля наличных в экономике обусловлена в том числе экономической моделью и особенностями страны, признает служба. А анонимность расчетов и возможность оплачивать ими крупные покупки делают наличные популярными при совершении преступлений и усложняют процесс расследования.

По данным ЦБ, основной спрос на теневые финансовые услуги предъявляет строительный сектор – на него приходится почти треть всех сомнительных операций.

«Большой поток наличных обусловлен большой долей серой экономики, которая рождается из-за зарегулированности: малому бизнесу невыгодно работать вбелую», – говорит главный экономист BCS Global Markets Владимир Тихомиров. Строительный сектор действительно самый серый, продолжает он: компаниям требуется большое количество работников, выгодно привлекать полулегальных или нелегальных мигрантов, которые не требуют соцпакетов и согласны на более низкую заработную плату, рассказывает он. Отсюда и спрос на наличные: этим работникам часто платят зарплаты в конвертах.

Пролог

А помнишь как все начиналось....

p.s. на тот момент подобная деятельность не являлась противозаконной, она была вне правового поля и судебных прецедентов.

до середины 2005 года ставки на рынке «промышленного обнала» упирались в планку 0.5%.

Я имею ввиду не ставки для конечных клиентов, а межбанковские (точнее межоколобанковские) ставки.
Спросите почему 0.5% — так по этой ставке кто угодно мог приобрести вексель сбербанка со счета юрлица и в тот же день предьявить его физлицом и получить в кассе наличные, уплатив те самые 0.5%
АСК НДС-2, книг продаж там, 115 ФЗ и прочих современных новшеств не существовало в природе.
И мелкие и не только банки довольствовались тем, что покупали кэш за 0.2% (или сами снимали в РКЦ) и продавали за 0.4%
но со второй половины 2005 года сбер прикрыл лавочку, стал выписывать векселя на срок не менее 30 дней и более строго следить за из обналичкой.
и цены взлетели вверх
в декабре 2005 кэш стоил около 3%
в середине 2006 уже 4-5%
А себестоимость не изменилась......  представляете себе рост доходности этого бизнеса ???? и ничего противозаконного — чистый арбитраж, рыночная неэффективность — на официально площадке РВС-Векселя Банки и Профучастники выставляли заявки клиентские на обналичку ценных бумаг...



А с чем мы встретили 2019 — описано тут выше…