08 августа 2022, 22:48
Можем заменить: аудиторские услуги - Промсвязьбанк
По данным Министерства финансов России, объем оказанных аудиторскими компаниями услуг во время пандемии в 2020 г. вырос на 4,9% г/г. В 2021 г. он замедлился, но в 2022 г. по нему ударили антироссийские санкции со стороны стран Запада – было запрещено оказание консалтинговых услуг. Зарубежные игроки контролировали почти 80% рынка. Что ждет российский рынок аудиторских услуг?
История становления
Аудиторские услуги являются одним из важных направлений консалтинга, среди которых также выделяются финансовый, кадровый, юридический, стратегический, операционный и другие виды.
Аудит востребован практически у любой компании и государственной структуры. Его суть заключается в анализе соответствия бухгалтерской отчетности фактической операционной и финансовой деятельности. В результате стейкхолдеры убеждаются в достоверности финансовой отчетности организации. Так что любой консалтинг в первую очередь – это «продажа» уверенности.
Количество аудиторских компаний достаточно велико. Только в Москве действует более 1200 компаний. Всего, по данным Министерства финансов, на конец 2021 года в России зарегистрировано 3769 аудиторских фирм.
Аудиторский бизнес представлен не только российскими, но и зарубежными организациями. В России первое представительство зарубежного консалтинга появилось в 1913 году в лице компании Coopers&Lybrand, которая в 1998 году преобразовалась в PwC (PricewaterhouseCoopers). Компания была основана в Лондоне в 1849 году.
Она входит в «большую четверку» консалтинговых компаний, предоставляющих аудиторские услуги. Остальные три компании – это английские EY (Ernst & Young) и Delloit, а также голландская KPMG.
Общая численность их сотрудников по всему миру – около 1,1 млн. человек. Суммарные доходы (revenues) по итогам 2020 года – $157 млрд. долл. (Deloitte – 48; PwC – 43; EY – 37; KPMG – 29).
Эти компании занимаются не только аудитом, но и консалтингом, на который приходится 65% выручки. Фокус сделан на консалтинг по налогам. Совмещение этих двух услуг весьма удобно для консультантов, но может инициировать советы по оптимизации налогов и проводить к потенциальному конфликту с российскими фискальными органами.
Другим тонким моментом может являться доступ аудиторских компаний к чувствительной информации. Знание отдельных моментов проверяемого бизнеса может оказаться полезным для конкурентов проверяемых компаний. И, несмотря на соглашение о нераспространении информации, ее утечки нельзя полностью исключать, принимая во внимание человеческий фактор.
«Большая четверка» открыла отделения во многих регионах России. PwC и KPMG имеют по 12 офисов, EY – 9, Deloitte – 7.
По данным СПАРК, в 2021 году выручка 56 аудиторских групп (иностранных и российских) составила около 83,9 млрд руб., что на 7% выше уровня 2020 года.
По данным индекса RAEX, в целом рынок консалтинговых услуг растет быстрее, чем сегмент аудиторских услуг. В 2021 году выручка 100 крупнейших консалтинговых компаний выросла на 12%. Более высокие темпы объясняются ростом сегмента стратегического планирования и маркетинга, который за год прибавил 30%.
В текущем году сегмент аудиторских услуг также не будет самым быстрорастущим. Российской экономике, прежде всего, понадобятся советы по обходу и преодолению внешних ограничений. Будет востребован консалтинг по переналадке производственных и логистических цепочек, поиску новых рынков.
Доходы от аудита в целом составили 35%, или 29,47 млрд рублей (+4,5% г/г), а от консалтинга – 65%, или 54 млрд руб. (+11% г/г). Наибольшая выручка приходилась на «большую четверку» — 63,4 млрд руб., или 76%. В России трудятся около 15 тысяч сотрудников «большой четверки», в том числе, в связанных с ней фирмах.
«Большая четверка» проводит аудит таких крупных игроков как РусАл, СИБУР, Райффайзенбанк, ВТБ, Роснефть, ЛУКОЙЛ, Ростелеком, Ашан, РЖД, Аэрофлот. В этом списке находятся как российские частные компании, так и с государственным участием. Государственный сектор также пользуется услугами «большой четверки».
Современные тенденции
Спрос на услуги «большой четверки» снижается. Одним из факторов стало постановление правительства Российской Федерации № 622, которое ввело запрет на предоставление иностранными аудиторами услуг предприятиям госсектора.
В ответ «большая четверка» зарегистрировала в России ряд новых фирм, действующих по договору франшизы, формально не подпадающих под запрет. После начала специальной военной операции представители «большой четверки» объявили о прекращении своей деятельности в России и Республике Беларусь по политическим соображениям. Официально запрет на предоставление консалтинговых услуг вступил в силу лишь 3 июня вместе с шестым пакетом санкций.
Можем заменить
После ухода из России (или планов по уходу) десятков иностранных компаний, которым нужна была экспертиза мирового уровня, доля аудиторско-консалтингового пирога «большой четверки» несколько сократилась.
Другим ударом по бизнесу стала невостребованность их брендов, ранее необходимых для размещения российских ценных бумаг на иностранных биржах.
Вместе с тем материнские компании оставшегося иностранного бизнеса по-прежнему будут рассчитывать на аудит своих российских дочек по международным стандартам. Учитывая это обстоятельство, были найдены решения: ребрендинг, исключение из международной сети консалтинговых компаний и российские собственники.
О ребрендинге и начале работы отдельных российских юридических лиц заявили все компании «большой четверки». Наследники компании EY первыми из «большой четверки» сменили название. И даже не один раз.
В результате ребрендинга EY стал называться Б1. Пресс-служба компании заявила, что новое название отражает главные ценности компании — «лучшая команда квалифицированных специалистов, высокое качество услуг и лидерство на рынке». Под брендом Б1 продолжится оказание услуг по четырем основным направлениям: аудит, консалтинг, стратегия и сделки, налоговые и юридические услуги.
С 8 июня 2022 года практики в России и Белоруссии перестали быть членами международной сети KPMG. Компания переименовалась в КЕРТ и зарегистрировала новые доменные имена.
PwC в России тоже вышла из состава международной сети и продолжила работу независимо под названием «Технологии доверия». В мае об аналогичном решении и ребрендинге заявило российское подразделение Deloitte. Компания стала называться «Деловые решения и технологии».
Таким образом, мы не ожидаем серьезных изменений на данном рынке. Мы видим две тенденции, которые могут развиваться на рынке консалтинга, в частности, в сегменте аудита.
Во-вторых, в долгосрочной перспективе возможно появление зарубежных консалтинговых компаний, которые придут вслед за бизнесом наших азиатских партнеров. Но сегмент азиатских консультантов, вероятно, окажется незначительным, и от этого тренда стоит ждать лишь повышения качества консалтинговых услуг на российском рынке за счет роста конкуренции и привнесения зарубежного опыта.
История становления
Аудиторские услуги являются одним из важных направлений консалтинга, среди которых также выделяются финансовый, кадровый, юридический, стратегический, операционный и другие виды.
Аудит востребован практически у любой компании и государственной структуры. Его суть заключается в анализе соответствия бухгалтерской отчетности фактической операционной и финансовой деятельности. В результате стейкхолдеры убеждаются в достоверности финансовой отчетности организации. Так что любой консалтинг в первую очередь – это «продажа» уверенности.
Количество аудиторских компаний достаточно велико. Только в Москве действует более 1200 компаний. Всего, по данным Министерства финансов, на конец 2021 года в России зарегистрировано 3769 аудиторских фирм.
Аудиторский бизнес представлен не только российскими, но и зарубежными организациями. В России первое представительство зарубежного консалтинга появилось в 1913 году в лице компании Coopers&Lybrand, которая в 1998 году преобразовалась в PwC (PricewaterhouseCoopers). Компания была основана в Лондоне в 1849 году.
Она входит в «большую четверку» консалтинговых компаний, предоставляющих аудиторские услуги. Остальные три компании – это английские EY (Ernst & Young) и Delloit, а также голландская KPMG.
Общая численность их сотрудников по всему миру – около 1,1 млн. человек. Суммарные доходы (revenues) по итогам 2020 года – $157 млрд. долл. (Deloitte – 48; PwC – 43; EY – 37; KPMG – 29).
Эти компании занимаются не только аудитом, но и консалтингом, на который приходится 65% выручки. Фокус сделан на консалтинг по налогам. Совмещение этих двух услуг весьма удобно для консультантов, но может инициировать советы по оптимизации налогов и проводить к потенциальному конфликту с российскими фискальными органами.
Другим тонким моментом может являться доступ аудиторских компаний к чувствительной информации. Знание отдельных моментов проверяемого бизнеса может оказаться полезным для конкурентов проверяемых компаний. И, несмотря на соглашение о нераспространении информации, ее утечки нельзя полностью исключать, принимая во внимание человеческий фактор.
«Большая четверка» открыла отделения во многих регионах России. PwC и KPMG имеют по 12 офисов, EY – 9, Deloitte – 7.
По данным СПАРК, в 2021 году выручка 56 аудиторских групп (иностранных и российских) составила около 83,9 млрд руб., что на 7% выше уровня 2020 года.
По данным индекса RAEX, в целом рынок консалтинговых услуг растет быстрее, чем сегмент аудиторских услуг. В 2021 году выручка 100 крупнейших консалтинговых компаний выросла на 12%. Более высокие темпы объясняются ростом сегмента стратегического планирования и маркетинга, который за год прибавил 30%.
В текущем году сегмент аудиторских услуг также не будет самым быстрорастущим. Российской экономике, прежде всего, понадобятся советы по обходу и преодолению внешних ограничений. Будет востребован консалтинг по переналадке производственных и логистических цепочек, поиску новых рынков.
Доходы от аудита в целом составили 35%, или 29,47 млрд рублей (+4,5% г/г), а от консалтинга – 65%, или 54 млрд руб. (+11% г/г). Наибольшая выручка приходилась на «большую четверку» — 63,4 млрд руб., или 76%. В России трудятся около 15 тысяч сотрудников «большой четверки», в том числе, в связанных с ней фирмах.
«Большая четверка» проводит аудит таких крупных игроков как РусАл, СИБУР, Райффайзенбанк, ВТБ, Роснефть, ЛУКОЙЛ, Ростелеком, Ашан, РЖД, Аэрофлот. В этом списке находятся как российские частные компании, так и с государственным участием. Государственный сектор также пользуется услугами «большой четверки».
Современные тенденции
Спрос на услуги «большой четверки» снижается. Одним из факторов стало постановление правительства Российской Федерации № 622, которое ввело запрет на предоставление иностранными аудиторами услуг предприятиям госсектора.
В ответ «большая четверка» зарегистрировала в России ряд новых фирм, действующих по договору франшизы, формально не подпадающих под запрет. После начала специальной военной операции представители «большой четверки» объявили о прекращении своей деятельности в России и Республике Беларусь по политическим соображениям. Официально запрет на предоставление консалтинговых услуг вступил в силу лишь 3 июня вместе с шестым пакетом санкций.
Можем заменить
После ухода из России (или планов по уходу) десятков иностранных компаний, которым нужна была экспертиза мирового уровня, доля аудиторско-консалтингового пирога «большой четверки» несколько сократилась.
Другим ударом по бизнесу стала невостребованность их брендов, ранее необходимых для размещения российских ценных бумаг на иностранных биржах.
Вместе с тем материнские компании оставшегося иностранного бизнеса по-прежнему будут рассчитывать на аудит своих российских дочек по международным стандартам. Учитывая это обстоятельство, были найдены решения: ребрендинг, исключение из международной сети консалтинговых компаний и российские собственники.
О ребрендинге и начале работы отдельных российских юридических лиц заявили все компании «большой четверки». Наследники компании EY первыми из «большой четверки» сменили название. И даже не один раз.
В результате ребрендинга EY стал называться Б1. Пресс-служба компании заявила, что новое название отражает главные ценности компании — «лучшая команда квалифицированных специалистов, высокое качество услуг и лидерство на рынке». Под брендом Б1 продолжится оказание услуг по четырем основным направлениям: аудит, консалтинг, стратегия и сделки, налоговые и юридические услуги.
С 8 июня 2022 года практики в России и Белоруссии перестали быть членами международной сети KPMG. Компания переименовалась в КЕРТ и зарегистрировала новые доменные имена.
PwC в России тоже вышла из состава международной сети и продолжила работу независимо под названием «Технологии доверия». В мае об аналогичном решении и ребрендинге заявило российское подразделение Deloitte. Компания стала называться «Деловые решения и технологии».
Таким образом, мы не ожидаем серьезных изменений на данном рынке. Мы видим две тенденции, которые могут развиваться на рынке консалтинга, в частности, в сегменте аудита.
Во-первых, уход крупных западных брендов с рынка и перестройка бизнеса способствует росту спроса на услуги отечественных консалтинговых компаний.Промсвязьбанк
Во-вторых, в долгосрочной перспективе возможно появление зарубежных консалтинговых компаний, которые придут вслед за бизнесом наших азиатских партнеров. Но сегмент азиатских консультантов, вероятно, окажется незначительным, и от этого тренда стоит ждать лишь повышения качества консалтинговых услуг на российском рынке за счет роста конкуренции и привнесения зарубежного опыта.
0 Комментариев
master1, п… ц Лукойлу. Стоило мне купить его и он идёт ко дну. Полная ж.па.
khornickjaadle, сварено уже 280 км из 770 км это данные на конец второго полугодия 2024, но последние 180 км они два года строили. Очевидно морозят стройку.
Лесенкой, денег нет, а люди это новая нефть. Будет большой.
Бекас, ну и ладно) В связях, порочащих его, замечен не был©
Наталия Суханова,
Кончился пятый день ДЕКАМЕРОНА, начинается шестой.
В день правления Элиссы предлагаются вниманию рассказы о том, как люди, уязвленные чьей-либо шуткой, платили тем же или ...
Жаль что такой умный, правильный и талантливый человек поздно понял что родился и прожил бОльшую часть своей жизни, мягко говоря, не среди своих...
00597681,
Так певуны за 16 млн вообще никому не нужны
даже бесплатно в бывшие советские их не приглашают.
Pinkin, душу греют Ваши зелёные картинки
18:10
Donbass, Газпром в убытки загнали не санкции, а чрезмерная любовь прислониться своим хоботом (газопроводом) к западной помойке. Моногамия противоистественна с точки зрения эволюции.
Интер РАО пробил квартальную вершину 3,9-цель 4,5 - 17.11.2024-D
Описание: t.me/Traider_Nigmatullin_Sirazh/188 Авто-репост. Читать в блоге >>>