Ilya
Ilya личный блог
19 марта 2024, 13:02

Сальдирование финансового результата между разными брокерами в рамках декларации 2023. Помогите нерезиденту

Начал разбираться с налоговой декларацией за 2023 год.

Ситуация следующая: в прошлом году я утратил статус налогового резидента России.

Инвестирую на бирже через счета в четырех различных брокерских компаниях. По одному брокеру имеется прибыль, а по другому — убыток. Остальные два брокера по нулям в части налога.

У меня возник вопрос: можно ли налоговому нерезиденту при заполнении налоговой декларации сальдировать прибыль и убыток по разным брокерским счетам в рамках одного года (2023 года)?

Для начала я обратился в компанию «НДФЛка». Сначала они предложили заплатить 5900 рублей, плюс 50% от суммы, которую они обещали сэкономить на заполнении декларации, затем в результате переговоров снизили до 15%. 

Но потом в «НДФЛке» изменили мнение и сказали, что по закону нельзя сальдировать финансовый результат между разными брокерами в течение одного года. И снова предложили заплатить 5900 рублей, но уже за само заполнение декларации.

Тем не менее, без сальдирования я могу заполнить декларацию бесплатно на сайте налоговой, где данные брокеров загружаются автоматически. Сложность в том, что на сайте налоговой  – не указать убыток по брокеру для сальдирования.


Когда я попросил их прислать ссылки на законы, где указано, что нельзя сальдировать между брокерами, они вместо этого предложили оплатить ВИП-консультацию за 2900 рублей.

После этого я обратился в БКС с тем же вопросом о возможности сальдирования. Там мне посоветовали напрямую связаться с налоговой инспекцией по их федеральному номеру.

Обращаюсь за помощью к сообществу, так как от профессионалов получаю только противоречивую информацию: то обещают все сделать, но за большие деньги, то говорят, что это невозможно, а затем опять просят деньги и отправляют в налоговую.

Буду искренне благодарен за любые советы и рекомендации. Уверен, что моя ситуация может быть актуальной не только для меня.

21 Комментарий
  • Александра Хохлова
    21 марта 2024, 11:56
    Ilya, в срок до 30 апреля 2024 (до 2 мая в связи с выходным днем) вам необходимо представить налоговую декларацию 3-НДФЛ нерезидента и самостоятельно доплатить налог до ставки нерезидента в размере 30% по доходам от ценных бумаг и ПФИ и 15% по дивидендам. При этом, в отличие от случаев продажи имущества, нерезидент вправе уменьшить доходы от продажи ценных бумаг и ПФИ на произведенные им расходы на покупку (данное право учета расходов применимо в том числе к нерезидентам, т.к. расчет налогооблагаемой базы по операциям с ЦБ осуществляется в соответствии с п. 12 ст. 214.1 НК РФ, в то время как для нерезидентов, что следует из п. 3 ст. 210 НК РФ НЕ применяются вычеты, установленные только ст. 218-221 НК). А это значит, что сальдирование внутри года у разных брокеров для вас возможно.
      • Александра Хохлова
        21 марта 2024, 12:40
        Ilya, если нужна будет помощь с подготовкой декларации — обращайтесь ;)
  • Head of Algonaft'$
    19 марта 2024, 13:13
    Да! В справке 2 НДФЛ у прибыльных брокеров есть кодА налога — их вы и сальдируете) Все это вписываете в 3 НДФЛ. Можно самомому разобраться, но придется потрудиться. Если вы торговали и срочку и спот (бумаги), то мой совет сбивать всех 4 брокеров по кодам, может где прибыль будет и придется подавать в налоговую уменьшение налоговой базы и возврату денег) вас спасут только кодА налога!!!
  • Head of Algonaft'$
    19 марта 2024, 13:17
     Для вас сейчас ЛК сайта налог.ру не сильно поможет, в том виде в котором он сам подтягивает информацию. Вам придется делать декларацию самостоятельно и загружать. Придется все сальдировать самостоятельно.
  • Nekto Finkelmaer
    19 марта 2024, 13:22
    Справку об убытках возьмите у брокера, на сайте в декларации галку поставьте «налоговые вычеты при переносе убытков», заполните данные на закладке «при переносе убытков» приложите скан справки об убытках.


    Это все, что нужно сделать для сальдирования убытков.
      • Head of Algonaft'$
        19 марта 2024, 13:34
        Ilya Tarasov, епте) Так вы нерез. Тогда вопрос: При прибылях в этих брокерах у вас надол удерживал брокер при выводе ДС? Если нет (вы нерез) то какого вам вообще эти налоги? Или удерживал по какой ставке?
          • Head of Algonaft'$
            19 марта 2024, 13:48
            Ilya Tarasov, я то же уже запустался) но это уже ваше. Еще раз: Если брокер в том году удержал 13%, то вы можете сами засальдировать всех 4-х брокеров за тот год и подать 3 НДФЛ и вам уменьшат налоговую базу, если убытки по кодам совпадают с прибыльными удержаниеми налога.
    • Head of Algonaft'$
      19 марта 2024, 13:32
      Nekto Finkelmaer, Не знал) точнее не юзал за ненадобностью. А вы уверенны в галочке — инвестиционные налоговые вычеты? Это про ИИСы.
      • Nekto Finkelmaer
        19 марта 2024, 13:39
        Head of Algonaft'$, уверен, 52тр уже вернули.
        • Head of Algonaft'$
          19 марта 2024, 13:45
          Nekto Finkelmaer, Автор про ИИС ничего не говорил. В его случаи эту галочку ставить не надо! Он сальдирует.
    • Сергей С
      18 апреля 2024, 17:56
      Nekto Finkelmaer, добрый день, а не подскажите, при указании суммы убытка нужно указать полный убыток за 2022 год или именну ту часть которую хочу сальдировать в 2023? (есть прибыль в 2023, есть убыток в 2022,  прибыль в 2023 меньше чем убыток 2022). Заранее спасибо.
      • Nekto Finkelmaer
        20 апреля 2024, 13:52
        Сергей С,
        Указываете всю сумму убытка, за минусом того, что было учтено в предыдущие годы.
        Возврат заявляете в пределах уплаченного НДФЛ.

        … в строке 052 — сумма убытка, принимаемая в уменьшение доходов по совокупности совершенных операций, полученная налогоплательщиком, в том числе в предыдущих налоговых периодах, размер которых определяется исходя из сумм убытков, полученных налогоплательщиком в предыдущих налоговых периодах (в течение 10 лет), уменьшенных на суммы убытков, учтенные при определении налогового вычета в предыдущих налоговых периодах. Значение данного показателя включается в сумму расходов, принимаемой в уменьшение полученных доходов (строка 050 Раздела 2).

        Приказ ФНС России от 15.10.2021 N ЕД-7-11/903@ (ред. от 11.09.2023) «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения…

        www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_399520/b64fa0763300096e3785201dd448623261f538c7/
  • Виктор Щепенко
    20 марта 2024, 18:38
    Ну так-то брокер правильно сказал- лучше всего связаться с налоговой и уточнить у них. Потому что брокер же является налоговым агентом и отчитывается, но сальдирование проводит только в рамках своих брокерских счетов и логично, что по брокерским счетам у другие брокеров не имеют права консультировать

Активные форумы
Что сейчас обсуждают

Старый дизайн
Старый
дизайн