комментарии НДФЛка на форуме

Верните налоги за 2020 год

НДФЛКА напоминает, что возвращать налоги можно за три предыдущих года. В 2023 году можно подавать на возврат за 2022, 2021 и 2020.

Осталось меньше месяца, чтобы подать документы на возврат за 2020 год.

Фокус на налоги с инвестиций

2020 год стал последним, когда доходы от инвестиций можно использовать для возврата налогов. Почему? До 2021 года, еще до разделения налоговых баз на основную и неосновную, можно было возвращать налоги с инвестиционных доходов.

Это значит, что доходы от операций с ценными бумагами можно было уменьшать на  социальные и имущественные вычеты, тем самым снижая уже уплаченный НДФЛ.

Сейчас последний год, за который можно вернуть налог, уплаченный на доход от биржевых сделок, – 2020.

А значит, самое время вспомнить, имелись ли расходы в 2020 году, по которым вы не получали налогового вычета? К примеру:

— покупка жилья;

— оплата лечения и обучения ( в т.ч. родственников);

— страхование жизни, здоровья, и будущей пенсии ( в т.ч. родственников);

— выплата ипотеки.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Что важно проверить в налоговом уведомлении

1 декабря  – последний день уплаты налогов с физических лиц без штрафов. К ним относятся налоги на имущество, транспорт, землю и налог на доходы. Рассмотрим сценарии, когда в налоговом уведомлении встречается НДФЛ.

Недостаток средств на брокерском счете

Брокер не смог удержать налог из-за недостатка денег на вашем брокерском счете. Он сообщает об этом в налоговую. В этом случае инвестору придется уплатить налог самостоятельно по уведомлению от ФНС — не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным.

Разница в процентных ставках налога

В уведомлении может стоять сумма НДФЛ, доначисленная из-за разницы в процентных ставках. Например, вы получили доход 3 млн рублей от одного брокера и 2,5 млн рублей от другого. Налог был удержан по ставке 13% от каждого источника. Но если суммарный годовой доход превышает 5 млн рублей, сумма превышения должна облагаться налогом по ставке 15%. Если ФНС определит, что вы должны доплатить НДФЛ, эта сумма будет включена в налоговое уведомление.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

От еврооблигаций к рублевым аналогам: налоговые перспективы

Согласно указу президента, все российские компании должны провести замещение своих еврооблигаций на локальные облигации к 2024 году.

Еврооблигации – это долговые бумаги российских эмитентов, выпущенные в иностранной валюте. Расчеты по ним стали невозможны из-за санкций. Замещающие облигации – это бумаги российских компаний, выпущенные ими взамен собственных евробондов.

Держатели еврооблигаций, получив замещающие бумаги, могут свободно ими распоряжаться – продавать, получать выплаты номинала и купоны.

Проблема при замене еврооблигаций

При замене евробонда на замещающую облигацию срок владения обновляется, что не выгодно инвесторам. Проблема здесь очевидна – теряется льгота на долгосрочное владение (ЛДВ) евробондами. 

Например, если инвестор купил еврооблигацию 3 года назад, а в прошлом году произошло замещение, срок владения новой (замещенной) бумагой составит всего год. И чтобы продать ее с применением льготы, нужно ждать еще 2 года. А продажа облигации без льготы существенно повлияет на размер налога.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Как снизить налоги в конце года?

Конец года – лучшее время для налогового планирования. В ноябре-декабре уже можно прикинуть финансовый итог и сумму налога, которую придется заплатить (или скорректировать).

Важно помнить, что налоговые расчеты делаются исключительно по закрытым сделкам. «Виртуальный» убыток, когда бумага подешевела, но остается в портфеле, превращается в реальный и снижает налогооблагаемый доход только после ее продажи.

Также стоит учитывать, что убытки от сделок с иностранными брокерами в 2023 году могут привести к рублевой прибыли из-за повышенной волатильности валют по отношению к рублю. 

Стратегии снижения налогов

Чтобы снизить налоговую нагрузку можно воспользоваться льготными инструментами:

• Трехгодичная или 5-летняя льгота (ЛДВ). 

• Уменьшение текущей прибыли за счет убытков прошлых лет.

• Сальдирование противоположных финансовых результатов у разных брокеров.

• Фиксация убытков.

Фиксация убытков – это закрытие (продажа) подешевевших позиций до достижения нужного финансового результата. Она осуществляется в текущем году.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

НДФЛка, вы несколько раз создавали пост, через время удаляли и создавали заново, таким образом ваш пост постоянно висел вверху страницы, при...

Auximen, спасибо, понятно. Но это было сделано не в целях поднятия статьи, а потому что не получилось отредактировать ошибку и пришлось удалить текст и публиковать заново.

Как ошибка в декларации принесла выгоду в 757 тыс. рублей: реальный кейс

Самостоятельное заполнение и подача налоговой отчетности — занятие не только утомительное, но и рискованное. Часто в декларациях допускаются ошибки, что приводит к переплате налогов и даже к штрафам.

Сегодня расскажем историю, как эксперт НДФЛКИ добился значительной экономии средств для клиента. В целях упрощения восприятия мы округлили цифры.

Ситуация 

Наша клиентка должна была отчитаться по доходам от иностранных дивидендов за 2022 год. Она сама заполнила декларацию в личном кабинете налогоплательщика. Итоговая сумма в декларации получилась внушительная –  около 393 тыс. рублей. Подала через личный кабинет, уплатила по сроку.

История на этом могла бы закончиться, если бы инспектор не обнаружил ошибки в декларации. Девушка получила акт проверки и вызов в налоговую для пояснений.

Обычно такие визиты в налоговую инспекцию – событие не из приятных. Но в нашем случае это стало началом весьма благоприятных событий.

Вовремя принятое решение

Клиентка обратилась за помощью в НДФЛКУ. 

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Перенос убытков и возврат налогов: сроки и правила

Убытки от биржевых сделок можно учитывать на протяжении следующих 10 лет. А можно брать прибыль отчетного года и уменьшать на убытки 10-летней давности. Налоги можно возвращать за предыдущие 3 года. Часто возникает путаница в этих сроках и понятиях. Рассмотрим, как грамотно применять эти стратегии.

Перенос убытков прошлых лет

Если в прошлом у вас были убытки, вы можете использовать их для снижения прибыли текущего года. Однако есть правило: сальдировать эти убытки можно только в однородных операциях. Например:

— Убытки от сделок с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), уменьшают прибыль от сделок с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ.
— Убытки от сделок с ПФИ, обращающимися на ОРЦБ, снижают прибыль от сделок с ПФИ, обращающимися на ОРЦБ.

Предположим, в 2022 году инвестор потерял 150 тыс. рублей от торговли акциями, а в текущем 2023 году заработал на них 500 тыс. рублей. Вместо того чтобы платить налог с полумиллиона он может снизить прибыль на сумму убытка и заплатить налог с 350 тыс. рублей. Так с 65 тыс рублей налог снизится до 45,5 тысяч.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Что слышно о новом ИИС-3

Государственная Дума рассматривает поправки в Налоговый кодекс для налоговых льгот на долгосрочные сбережения граждан. Расскажем, что известно на сегодня об ИИС-3.

С начала 2024 года планируется введение нового типа ИИС, который объединит преимущества ИИС-1 и ИИС-2. Срок владения счетом для сохранения налоговых вычетов будет постепенно увеличиваться: сначала до 5 лет, а затем до 10 лет.

Сейчас в России существует два типа ИИС:

• ИИС — 1, с предоставлением вычета на денежные взносы на счет. Доступна только для плательщиков НДФЛ.
• ИИС — 2, с вычетом на доходы, кроме дивидендов. Льготу могут получить даже те, кто не уплачивал НДФЛ.

Снятие денег с ИИС любого типа до истечения трех лет с даты открытия счета лишает инвестора права на налоговые льготы.

Прежние ИИС будут действовать и дальше, если вы не будете открывать ИИС-3.

На что обратили внимание

При переходе с прежнего ИИС на новый ИИС-3, ваш срок владения прежним счетом будет учитываться, но ограничится 3 годами. Например, если вы владели ИИС 4 года, при переходе на ИИС-3 ваш новый счет наследует трехлетний срок. Таким образом, у вас останется 2 года, после истечения которых вы сможете претендовать на льготы по ИИС-3

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Ссылки не было ни одной. Хочется узнать точную причину, чтобы понять, что сделано
не так.

Здравствуйте, по какой причине был бан 19.10.23?

Возможна отмена налоговой льготы на долгосрочное владение иностранными бумагами

НДФЛКЕ стало известно, что Правительство РФ решило отменить налоговую льготу на долгосрочное владение иностранными ценными бумагами при их продаже.

Законопроект внесен на рассмотрение в Госдуму.

Что теперь

Предполагается, что льгота будет действовать только в отношении российских ценных бумаг и бумаг иностранных компаний, зарегистрированных на  территории стран-участниц Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Все бумаги должны обращаться на биржах РФ.

Эти изменения начнут действовать через месяц после того, как закон будет опубликован, но не раньше 1 числа следующего налогового года. От этого будет зависеть многое.

К тому же, в этом законе уточнили условия по инвестиционным счетам ИИС-1 (на сумму взноса) и ИИС-2 (на прибыль от продажи). А именно, если инвестор открыл эти ИИС до конца 2023 года, то он сможет получать налоговые вычеты.

Как вам такая новость?

НДФЛКА будет следить за судьбой законопроекта и доводить до наших читателей!

Авто-репост. Читать в блоге >>>

В России возможна отмена налоговой льготы на долгосрочное владение иностранными бумагами

НДФЛКЕ стало известно, что Правительство РФ решило отменить налоговую льготу на долгосрочное владение иностранными ценными бумагами при их продаже.

Законопроект внесен на рассмотрение в Госдуму.

Что теперь

Предполагается, что льгота будет действовать только в отношении российских ценных бумаг и бумаг иностранных компаний, зарегистрированных на  территории стран-участниц Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Все бумаги должны обращаться на биржах РФ.

Эти изменения начнут действовать через месяц после того, как закон будет опубликован. От этого будет зависеть многое.

К тому же, в этом законе уточнили условия по инвестиционным счетам ИИС-1 (на сумму взноса) и ИИС-2 (на прибыль от продажи). А именно, если инвестор открыл эти ИИС до конца 2023 года, то он сможет получать налоговые вычеты.

Как вам такая новость?

НДФЛКА будет следить за судьбой законопроекта и доводить новости до наших читателей!

Авто-репост. Читать в блоге >>>

5 ключевых налоговых изменений в пользу инвесторов

В конце июля Президент России подписал закон, закрепляющий ряд налоговых поправок для российских инвесторов. НДФЛКА уже рассказывала об этом в своих статьях, и теперь мы собрали все ключевые моменты в одном обзоре.

Налоговая льгота на долгосрочное владение после конвертации депозитарных расписок сохранится

Если у вас есть акции, полученные в результате автоматической конвертации депозитарных расписок, вы сохраняете налоговую льготу за долгосрочное владение бумагами (ЛДВ).

Чтобы применять льготу нужно владеть активами минимум три года. При этом срок владения акциями будет считаться с даты покупки депозитарной расписки.

Норма вступит в силу с 1 января 2024 года.

Подробнее об этом мы писали здесь.

НДФЛКА напоминает, что ЛДВ распространяется на обращающиеся ценные бумаги и ОПИФы, приобретенные после 01.01.2014 г. Каждый год владения дает инвестору право на налоговый вычет до 3 млн рублей при продаже. Так, за три года владения можно освободить от налога 9 млн рублей прибыли, а каждый последующий год увеличивает льготу на 3 млн рублей.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Инвестиции в криптовалюту: налоговые аспекты

В последние годы интерес российских инвесторов к криптовалютам и цифровым финансовым активам значительно вырос. Но многие задаются вопросом: как обстоит дело с налогами в этой сфере? Попробуем вместе разобраться.

Надо ли платить налоги с криптовалюты?

С 2021 года вступил в действие закон «О цифровых финансовых активах», где криптовалюты признаются имуществом. Это позволило совершать с ними законные сделки — покупать, продавать и дарить. Однако порядок налогообложения доходов от криптовалют законом не урегулирован.

Но поскольку криптовалюта признана имуществом, операции с ней регулируются Налоговым кодексом РФ. А в нем прямо указано, что любые доходы физлиц от операций с имуществом подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Отсюда можно сделать вывод, что физлица обязаны уплачивать НДФЛ с операций с криптовалютой.

Разъяснения по вопросу уплаты налога при совершении операций с криптовалютой неоднократно излагали Минфин и ФНС России в своих письмах.

Как рассчитывается налог

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Как мы помогли инвестору сэкономить 2 млн рублей: реальный кейс

Деятельность на фондовой бирже приносит инвестору доход, однако вопросы налогообложения зачастую становятся «подводным камнем». На примере реального кейса НДФЛКИ расскажем, как мы помогли клиенту сэкономить более 2 млн рублей.

Суть дела

Инвестор заработал в 2022 году 14 млн рублей с торгов и 350 тыс. рублей дивидендов через брокера OTKRITIE BROKER LTD на Кипре.

Однако в октябре того же года брокер реализовал находящиеся в залоге еврооблигации на сумму 695 тыс. долларов для закрытия валютных сделок РЕПО (close out). Это принесло нашему инвестору 40 млн рублей дохода по курсу ЦБ РФ. 

Но поскольку бумаги на момент продажи сильно упали в цене, сам финансовый результат оказался неутешительным, и инвестор обратился в НДФЛКУ, чтобы корректно зафиксировать полученный за рубежом убыток.

Поиск решения

При детальном анализе документов эксперт НДФЛКИ выяснил, что клиент покупал эти еврооблигации в 2018-2019 годах у АО “Открытие брокер”. Общая сумма покупки — 63 млн рублей, что подтверждается отчетами брокера. А в сентябре 2020 года инвестор перевел еврооблигации от российского брокера к зарубежному брокеру OTKRITIE BROKER LTD.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Важные налоговые новости для владельцев зарубежных акций

Сегодня поделимся важной информацией о предстоящих изменениях для владельцев иностранных акций. 

Суть изменений

С 2024 года российские налоговые агенты (брокеры, управляющие компании, депозитарии) будут рассчитывать и уплачивать НДФЛ по иностранным дивидендам для российских инвесторов. И это, несомненно, большой плюс!

Преимущества для инвестора 

• Упрощение процесса налоговой отчетности. Вам больше не придется беспокоиться о подаче декларации и уплате налогов по иностранным дивидендам, если ваши активы управляются российским брокером.

• Экономия времени. Ваши брокеры будут заниматься всей рутинной работой по исчислению и уплате налогов.

Сейчас инвесторы сами заполняют декларацию 3-НДФЛ по дивидендам, полученным от иностранных компаний. Кроме того, налог рассчитывается с учетом уже уплаченного за границей, если у России есть соглашение об избежании двойного налогообложения со страной — источником доходов инвестора.

О таких поступлениях нужно ежегодно отчитаться до 30 апреля следующего года, а уплачивать налог — до 15 июля. 

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налог на продажу валюты: как избежать налоговых рисков

Доходы от купли-продажи иностранной валюты облагаются налогом по ставке 13% или 15% (для доходов, превышающих 5 млн рублей за год). Но платить нужно не всегда. Для того чтобы лучше это понять, давайте разберемся в основных моментах.

Для налоговых целей валюта является имуществом, а раз так, то при ее продаже применяются другие нормы и правила. Хотя есть и некоторые сходства.

Налоговая база для расчета НДФЛ

Продажа минус покупка

Налоговая база определяется как разница между стоимостью продажи валюты и стоимостью ее покупки отдельно по каждой операции. Налог уплачивается с полученного результата в целом за год.

Приведем простой пример. Инвестор купил 2 000 долларов США по курсу 60 рублей за доллар. Через какое-то время продал валюту по 80 рублей за доллар, заплатив при этом 500 рублей комиссии брокеру. Налог рассчитывается так:

• расходы на покупку: 2 000 у.е. * 60 рублей = 120 000 рублей;

• доход от продажи — 2 000 у.е. * 80 рублей = 160 000 рублей;

• прибыль — 160 000 рублей (доход) — 120 000 рублей (покупка) — 500 рублей (комиссия) = 39 500 рублей:

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Трехлетняя льгота сохранится после конвертации расписок

Конвертация расписок в акции: налоговые аспекты

Согласно поправкам в Налоговом кодексе, владельцы акций, полученных при конвертации депозитарных расписок, сохранили льготу на долгосрочное владение акциями (ЛДВ). 

Срок владения такими акциями в момент конвертации прерываться не будет.

По сути, это означает, что срок владения акциями нужно считать с момента покупки расписок.

Давайте вспомним, что льгота долгосрочного владения освобождает от налога доход инвестора от продажи ценных бумаг и паев открытых паевых инвестиционных фондов (ОПИФ) при условии, что:

• активы были куплены после 1 января 2014 года;

• на момент продажи бумаги она находилась в собственности инвестора не менее 3 лет;

• активы обращаются на организованных торгах.

Если все эти условия выполнены, то прибыль по торговым сделкам с активами можно уменьшить на 3 млн рублей в год. Так, прибыль от продажи трехлетних бумаг, не облагаемая НДФЛ, составит 9 млн рублей (3 млн * 3 года).

В расчет берется именно прибыль, а не доход — положительная разница между ценой покупки и ценой продажи бумаги. 

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Налог на вклады стал меньше

С 2023 года проценты по банковским вкладам физических лиц вновь облагаются НДФЛ. Уплатить его нужно до декабря 2024 года по уведомлению из налоговой.

Но есть в законе и позитивное изменение, направленное на снижение налоговой нагрузки вкладчиков. Речь идет о новом расчете суммы, которая уменьшает налогооблагаемый годовой доход по процентам. Если до этого необлагаемая сумма зависела от ключевой ставки, действовавшей на 1 января расчетного года, то теперь она привязана к максимальной ставке ЦБ за этот период.

Налог на вклады считается так:

— 1 млн рублей * на максимальное значение ключевой ставки Центробанка, действовавшей на 1-е число каждого из 12 месяцев расчетного года.  
— Полученная сумма вычитается из той, что получил владелец вклада за расчетный год. Полученный результат и есть налогооблагаемая база, на него начисляется 13% или 15% налога.

В этом году 2 раза менялась ключевая ставка. В августе она подскочила до 12%. Плательщикам НДФЛ с банковских вкладов это оказалось на руку. Ведь с повышением ключевой ставки повышается и порог необлагаемого НДФЛ процентного дохода.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Как снизить налоговые штрафы
Ежегодно налоговая служба рассылает письма инвесторам — клиентам зарубежных брокеров с требованием отчитаться по своим доходам. В этом году под прицелом налоговиков 2020, 2021 и 2022 годы.

НДФЛка предостерегает: тем, кто по каким-то причинам не сообщил о своих доходах/не уплатил налоги, грозят налоговые начисления, штрафы и пени.

Штрафы рассчитываются в процентном соотношении от суммы неуплаченного налога и зависят от срока подачи декларации 3-НДФЛ.

• Штраф за неподачу декларации — 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный/неполный месяц просрочки. Минимальный штраф 1 000 рублей, максимальный — 30%. 

• Штраф за неуплату НДФЛ — 20%, если задолженность возникла неумышленно и 40% — если преднамеренно.

Однако штрафы можно смягчить. И, как показывает опыт экспертов НДФЛки, один из эффективных способов — это ходатайство о снижении налоговых санкций. Важно не пропустить срок подачи ходатайства (и возражения на акт). Если опоздаете, то решение налоговой о привлечении вас к ответственности вступит в силу, 

Авто-репост. Читать в блоге >>>