В январе с брокерских счетов спишутся налоги: что важно знать

Ежегодно в январе брокеры удерживают НДФЛ за прошедший год с брокерских счетов. Расскажем, что необходимо знать о предстоящем списании налогов.

Как рассчитывается налог

Налог рассчитывается с дохода, уменьшенного на суммы подтвержденных расходов и внутригодовых убытков. При расчете налоговой базы брокер принимает во внимание льготу на долгосрочное владение бумагами, если у него есть заявление от инвестора.

Если брокер удерживал суммы НДФЛ в течение года, он должен учесть их при определении окончательной суммы налога за отчетный год.

Ставки налога

Налоговая ставка определяется в зависимости от налогового статуса человека. 

Нерезиденты уплачивают налог на дивиденды по акциям РФ по ставке 15%, а на прочий доход — по ставке 30%. 

Виды доходов для налогообложения

• продажа ценных бумаг и ПФИ;

• купоны от облигаций;

• дивиденды по акциям;

• операции РЕПО;

• прочие доходы.

Что не делает брокер

Важно помнить, что брокер:

• не сальдирует положительные и отрицательные финансовые результаты, полученные у разных брокеров;

• не уменьшает прибыль текущего года на убытки прошлых лет;

• не предоставляет вычет типа А (на пополнение счета) по индивидуальному инвестиционному счету.

Эти задачи ложатся на инвестора при подаче налоговой декларации.

Сроки и обязанности

Брокер удерживает налог не позднее одного месяца после окончания налогового периода, то есть до 31 января. Если на вашем счете не хватает нужной суммы, брокер сообщит об этом в налоговую. В таком случае придется самостоятельно уплатить налог до 1 декабря, о чем ФНС уведомит вас до конца октября.

Если выяснится, что брокер удержал излишнюю сумму, необходимо подать заявление на возврат средств. Брокер обязан перечислить деньги в течение трех месяцев на счет, указанный в заявлении.

НДФЛКА напоминает, что при сделках с иностранной валютой и драгоценными металлами, получении доходов от зарубежных источников брокер не является налоговым агентом. Ответственность за декларирование таких доходов и уплату налогов лежит на инвесторе. 

С 01.01.2024 по иностранным дивидендам, полученных на счет в РФ, российские брокеры стали налоговыми агентами. Подробнее об этом можно прочитать здесь.

Принимаете меры для минимизации налоговой нагрузки в новом году?

С наступающим Новым годом! Пусть грядущий год станет временем новых возможностей, благоприятных решений и успешных вложений!