ИИС

В вопросе выплаты купонов облигаций на ИИС часто возникает путаница. Инвесторы не всегда понимают, как платится налог. Он может быть начислен сразу, а может и спустя продолжительное время… Давайте разбираться.

Вопрос усложнился из-за нескольких причин:

 • С 2021 года введен налог на купоны по ОФЗ. Раньше не было.

 • Ставка налога зависит от дохода: 13% или 15%. 

 • Купоны эмитентов теперь поступают неочищенные от налога.

 • На данный момент действуют аж три типа ИИС: А, Б и 3. 

 • На старых типах ИИС можно было выводить купоны на банковский счет, а на ИИС 3 нельзя. 

Поэтому закладывайте, что при закрытии ИИС может возникнуть вопрос с оплатой купонов, пришедших в прошлом. Неожиданно образуется солидная сумма, которую нужно будет отдать налоговой.

Сделал краткую выжимку, как уплачиваются налоги с купонов на разных типах ИИС. 

1️⃣ Купон поступает на ИИС:

 • ИИС А — налог удерживается в дату прекращения договора ИИС.

Чтобы перевести ИИС старого типа в новый ИИС-3 необходимо подать сначала заявление своему брокеру, а затем зайти в личный кабинет налогоплательщика и подать заявление о переводе ИИС старого типа в ИИС-3 в ФНС.

Перевод ИИС со старого типа на новый засчитают с 1 января года, в котором было подано заявление. Но сам перевод будет зачтен только в момент, когда ФНС примет заявление, поэтому с открытием вторых и третьих ИИС-3 торопиться не стоит. Лучше дождаться от ФНС отбивки о том, что ваше заявление принято к сведению, и только потом открывать вторые/третьи ИИС-3, если это было в планах. Иначе может получиться, что ФНС посчитает, что у вас задвоился старый ИИС и будут проблемы с дальнейшим получением вычетов по ИИС.

В плане того, что делать с уже полученным вычетом по старому ИИС — каких-то проблем с ним нет, его можно использовать его так, как планировали изначально. Перевод старого ИИС в ИИС-3 не порождает у инвестора обязанности вернуть этот вычет государству.

----
Если хотите грамотно инвестировать и бесплатно обучаться — подписывайтесь на тг канал, там мы освещаем во что инвестируем сами (команда Invest Assistance) и во что инвестировать не стоит:

Вообще пока не у всех владельцев ИИС в личном кабинете налогоплательщика появились сведения от брокера для подачи заявления на налоговый вычет по ИИС в упрощенном порядке. В-основном мы получали такие сообщения от владельцев ИИС-3, поэтому если у вас ИИС нового типа, скорее всего, вам все прогрузят туда чуть позднее.

Вам на почту сначала придет уведомление о том, что в ФНС поступили сведения от вашего брокера на предоставление налогового вычета в упрощенном порядке. Затем придет уведомление о том, что у вас в личном кабинете появилось предзаполненное заявление на получение налогового вычета в упрощенном порядке. Тогда вам будет необходимо зайти в свой личный кабинет налогоплательщика и подписать его сформированной там электронной подписью.

Либо, если вы не хотите ждать, когда в ФНС поступят сведения для предоставления вычета в упрощенном порядке, вы можете подать 3-НДФЛ в обычном порядке, самостоятельно заполнив декларацию в личном кабинете налогоплательщика, но для этого вам потребуется собрать пакет документов от брокера, в котором будет видно все движения по вашему брокерскому счету, а также к декларации будет необходимо приложить доказательства его пополнения.

📆 Неделя 306-307

• 🏭 Акции Россети: 70 000 шт.
• ⛽️ Акции Новатэк: 22 шт.
• ⛽️ Акции Новатэк: 45 шт. (брок. сч.)
• 🎲 Акции Система АФК: 600 шт.

Вот время летит! В марте получил десятый по счету налоговый вычет за время использования Индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Налоговая начислила 52 000 рублей. 

Ну почти. Зажали 21 руб. Уж не знаю, что там не учли. Вроде суммы ввода были ровно на 400 тысяч.   


Выходит, благодаря вычетам на ИИС,  вернул кровных заработанных уже на сумму около 520 тысяч рублей. Больше полумиллиона! 

Ведь помним, что это не государство такое щедрое, даря нам свои деньги. Налоговый вычет — это когда возвращается часть уплаченных тобою же налогов. 

Традиционно подаю на вычет в марте, потому что к это времени в личный кабинет подгружаются данные об основном доходе за прошлый год. И оформление вычета становится делом 5 минут. Недолго ждал и выплаты — меньше недели. 

ИИСом пользуюсь уже 10 лет, с 2015 года. Юбилей, однако! Завел его еще в первый год запуска программы. Каждый год стараюсь заводить на ИИС полную сумму — 400 тысяч рублей. Это максимум, с которого можно получить 13% в виде налогового вычета. Те самые 52 000 рублей. 

Вообще можно рассмотреть любого брокера из ТОП-10, но у всех у них есть свои особенности.

Например, у Т-Инвестиции практически нет третьего эшелона и выбор облигаций и фондов, доступных к покупке, достаточно небольшой.

У Сбера выбор большой, но функциональность приложений не самая хорошая и при ажиотаже на бирже часто бывают сбои и так далее.

Поэтому здесь стоит самостоятельно посмотреть какой из крупных брокеров вам кажется удобнее в плане функционала, и у кого вам хватает того набора инструментов, что брокер вам предоставляет для торговли. Но в любом случае лучше делать выбор в пользу одного из крупных брокеров, так как у небольших брокеров иногда хромает риск-менеджмент и нет сегрегации клиентских активов от своих собственных и тогда на большой рыночной волатильности можно получить проблемы, как их получили клиенты Универ-капитала в 2022 году.
----

Если хотите грамотно инвестировать и бесплатно обучаться — подписывайтесь на тг канал, там мы освещаем во что инвестируем сами (команда Invest Assistance) и во что инвестировать не стоит:

Выпуск также доступен в YouTube и «VK Видео».

✅ Подписывайтесь на телеграм-канал Финам Инвестиции и Торговые сигналы