декларация 3-НДФЛ

Добрый день, коллеги. Буквально через месяц завершится 2018 год и многие из вас начнут готовить документы для декларирования доходов.

Например, это касается тех граждан, которые получили доход на фондовом рынке через иностранного брокера.

Я хочу предостеречь вас от возможных ошибок и рассказать, какие документы вы должны прикрепить к налоговой декларации 3-НДФЛ.

Основная ошибка, о которой мы сейчас поговорим, это непредставление налоговому органу оригинала отчета брокера.О чем идет речь? Когда мы ведем расчет суммы полученного дохода, суммы налога и составляем декларацию, мы сначала переводим наши “валютные данные” в рубли (если можно так сказать). Мы то получаем через зарубежного брокера доход в валюте. А нам в состав декларации необходимо внести уже рублевый показатель.

Многие из вас составляют отчеты уже в рублях, показывая налоговикам, как получился тот или иной финансовый показатель. Особенно это важно для расходной части, для ее подтверждения.

И, как показала практика 2018 года, у очень многих налогоплательщиков отсутствовал первичный отчет брокера, тот самый “валютный” отчет, с которого мы и брали данные в декларацию.

Мне писали мои клиенты, которым я делала такой отчет, что налоговая инспекция не принимает расходную часть, потому что нет среди присланных документов отчета брокера. Человек потом писал, что он просто забыл и не воспользовался моими рекомендациями при отправке пакета документов.

Друзья, будьте внимательны, когда будете готовить документы. Если вы будете декларировать свой доход, то в обязательном порядке надо сдать:

Добрый день!

Налоговая инспекция утвердила новую форму налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год. Основание: приказ ФНС России от 03.10.2018 г. № ММВ-7-11/569@. Сам приказ пока не вступил в силу (начало действия документа – 1 января 2019 года). Скачать новую форму декларации можно будет позже.

Почему я обращаю внимание на этот документ? По завершении текущего 2018 года многие из вас будут обязаны отчитаться по полученным доходам, а кто-то будет претендовать на налоговый вычет. Давайте перечислим все возможные случаи, когда подается декларация 3-НДФЛ:
– получение дохода, из которого не был удержан налог налоговым агентом;
– получение дохода из-за рубежа;
– получение дохода от продажи имущества, находящегося в собственности менее трех лет;
– получение выигрыша;
– получение в подарок имущества не от близких родственников;
– необходимость получения налогового вычета в связи с расходами на приобретение или строительство жилья;
– необходимость получения налогового вычета в связи с расходами на лечение;

Добрый день всем!

Многие граждане декларировали свои доходы, полученные через иностранного брокера (торговые операции на фондовом рынке). Среди прочих операций у многих из них был получен доход в виде дивидендов. И налог с дивидендов был уплачен за пределами РФ. Надо ли доказывать факт уплаты этого налога? Об этом мы сейчас поговорим.

Как показывает практика, ранее при подготовке налоговой декларации 3-НДФЛ в 80% случаев в ходе проведения камеральной налоговой проверки инспектор просил предоставить документ, подтверждающий уплату налога за пределами нашей страны.

Если взять 2017 год, за который мы многие сдали декларации, то можно сделать вывод о том, что инспекторы стали чаще и чаще запрашивать документы, подтверждающие факт уплаты налога.

Поэтому, я хочу предупредить о том, что ближе к окончанию текущего 2018 года можно будет запросить у вашего брокера такой документ. Например, брокер Interactive Brokers LLC, он очень быстро идет навстречу и выдает нужные документы (я лично столкнулась на практике – у меня несколько клиентов буквально за считанные часы получили нужную информацию по электронной почте от этого брокера).

Чтобы потом не нервничать и не спешить в ходе самой проверки, я советую заранее подготовиться и уже вместе с налоговой декларацией подать документ, подтверждающий факт уплаты налога с суммы полученных дивидендов за пределами Российской Федерации.

На закладке декларации «Вычеты\Инвестиционные и убытки по ЦБ» отмечаю флажок
«Предоставить вычеты по ценным бумагам и инвестиционный вычет» и вижу такую таблицу:



Подскажите, кто сталкивался с такой же ситуацией, где 2017 год?
Может убытки за 2017 подавать в декларацию за 2018 год?

Как говорит Минфин России, можно. Налоговый кодекс по виду дохода не делает никаких ограничений.

Инвестиционный налоговый вычет предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) налоговый вычет предоставляется в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет, но не более 400 000 рублей;

2) налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при представлении декларации 3-НДФЛ на основании документов, подтверждающих факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет.

Каких-либо ограничений, связанных с видом доходов, за счет которых получены денежные средства, зачисляемые на ИИС, а также с видом счетов, с которых указанные денежные средства перечисляются на индивидуальные инвестиционные счета, в статье 219.1 НК РФ не содержится.

Основание: письмо Минфина России от 07.02.2018 г. № 03-04-05/7315

И в продолжение темы получения инвестиционного вычета я хочу обратить внимание на второе письмо Минфина России, в котором рассказывается, что получить вычет сможет тот налогоплательщик, который по итогам года признается налоговым резидентом РФ.

Основание: письмо Минфина России от 15.01.2018 г. № 03-04-06/1290.