Постов с тегом "налог от продажи ценных бумаг": 43

налог от продажи ценных бумаг


Как читать расчет НДФЛ от БКС и заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ для сальдирования убытков между брокерами

    • 19 апреля 2025, 01:09
    • |
    • fosters
  • Еще


Дисклеймер и предыстория


Мне понадобилось просальдировать прибыли и убытки у разных брокеров, и для этого нужно было заполнить декларацию 3-НДФЛ. В декларации по каждому коду дохода буквально пара строк: доход (выручка) и вычет (т.е. расходы).

БКС предоставляет расчет НДФЛ, который, казалось бы, должен помочь при заполнении 3-НДФЛ, но там по каждой бумаге аж 8 столбцов с суммами, вместо двух. Хуже того, БКС проводит расчет в разрезе финансового результата по каждой бумаге. Это, конечно, удобно для понимания картины и сверки собственно налоговой базы и налога к уплате. Но фарш нельзя прокрутить назад, и из финансового результата в 3000 рублей нельзя понять, была ли у вас выручка в 3300 рублей и расходы 300 рублей или же выручка и расходы исчисляются миллионами — а именно их нужно указывать в декларации.

Пришлось разобраться самостоятельно и с помощью сочувствующих. Отдельная большая благодарность Елене из чата, скажем так, по интересам, которая любезно со мной созвонилась после работы. После часового разговора с ней я еще раз посмотрел на отчет, и последние вопросы разрешились (в т.ч. и в процессе написания этого текста).

( Читать дальше )

❓Откроют ли инвесторам путь к справедливому налогообложению

Комиссия правительства РФ по законопроектной деятельности одобрила инициативу сенаторов об уточнении правил налогообложения первой продажи акций экономически значимых организаций (ЭЗО). Об этом пишет Информационное агентство Финмаркет

Действующее законодательство ограничивает возможность инвесторов учитывать полные расходы на приобретение ценных бумаг таких компаний. А для расчета затрат используется доля балансовой стоимости акций ЭЗО в активах иностранной холдинговой компании. Причем данные берутся на 31 декабря 2021 года, что сильно занижает реальную стоимость.

Например:
▪️КЦ ИКС5 (X5) — 57,6% от фактической цены
▪️ Русагро — 10,94%

Предлагают вместо устаревшей балансовой стоимости использовать рыночную оценку бумаг, сделанную независимым оценщиком через 150 дней после блокировки прав у иностранных владельцев. Нововведение, если будет принято, начнет действовать с 1 января 2025 года и будет распространяться на соответствующие правоотношения, начиная с этой даты.

⚠️ 17 марта законопроект был возвращен инициаторам в связи с нарушением требований ч. 3 ст 104 Конституции РФ и ст 105 Регламента ГД с формулировкой «отсутствует заключение Правительства РФ». Ждем когда появится обновленный законопроект с доработками.



( Читать дальше )

Налоги съедают вашу доходность от акций! Рассказываем почему

Запись эфира от 27.03.2025 г. о том, почему инвесторы теряют деньги на налогах и разбор частых ошибок:

  • Нюансы переноса убытков.
  • Трудности сальдирования.
  • Копоративные действия и их налоговые последствия.
  • Плюсы и минусы разных льгот при долгосрочном инвестировании.
  • Не забываем про налог матвыгоду!

YouTube | Дзен | VK Видео


Как законно снизить налоги при торговле облигациями?

Мы решили напомнить инвесторам о нюансах по налогу при торговле облигациями и о возможностях его уменьшения. Для этого провели прямой эфир, на котором подробно рассказали про:

  1. Возможности сальдирования финансовых результатов
  2. Налоговые нюансы НКД
  3. Налог на амортизацию облигаций
  4. Валютную переоценку и замещение
  5. Инновационный сектор
  6. ЛДВ
  7. ИИС
Делимся с вами записью эфира 

YouTube  | Дзен | VK Видео | Телеграм

Льгота по облигациями инновационного сектора экономики превращается в... штраф

Подошла пора подбить НДФЛ за 2024 год и обнаружился интересный нюанс.

Существуют ценные бумаги высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики.
С их списком можно ознакомиться здесь: www.moex.com/ru/markets/rii/rii.aspx

Согласно пп 17.2-1 ст 217 НК РФ, доходы от продажи облигаций высокотехнологичного сектора не подлежат налогообложению при условии, что они удерживались более одного года.

На первый взгляд, это выглядит как привлекательная налоговая льгота, позволяющая инвесторам избежать уплаты НДФЛ на прибыль.
Однако здесь «между строк» скрывается важный нюанс: убытки от продажи таких облигаций также не учитываются при налогообложении.

Что же получается фактически:

Вы приобрели облигацию инновационного сектора в период «низких» ставок, держали больше 1 года, и продали в период «высоких».

Вы заплатите НДФЛ за купоны — т.к. их пп 17.2-1 от налога не освобождает.
А также вы лишитесь возможности зачесть убыток от продажи тела облигации.

Таким образом благодаря пп 17.2-1 вы суммарно заплатите НДФЛ больше, чем если вы бы владели аналогичной облигацией, но из не инновационного сектора экономики.

( Читать дальше )

Налоги на брокерском счете: особенности оплаты, сроки и процентные ставки

Налоги на брокерском счете: особенности оплаты, сроки и процентные ставки

Многие брокеры уже начали удерживать налоги с доходов за 2024 год. Например, брокеры Альфа, Сбер и Т-инвестиции уже начали списывать налоги. Обычно списание происходит до 31 января. Что делать если на счёте недостаточно средств, где посмотреть сумму налога и другие особенности налогообложения при покупке ценных бумаг на брокерском счете — читайте ниже.

Инвестор при использовании брокерского счета платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с ценных бумаг, а именно:

— с дивидендов и купонов,

— с прибыли при продаже ценных бумаг.

Налог с дивидендов на брокерском счете удерживается сразу в момент выплаты. Купонные выплаты по облигациям в настоящее время поступают на брокерский счет без налога, а налог списывается брокером при выводе денег или в январе следующего года.

За 2024 год ставка НДФЛ составляет 13%, но в случае если совокупный ежегодный доход больше 5 млн ₽, то сумма превышения облагается налогом по ставке 15%. Не стоит путать доход от реализации ценных бумаг и так называемую «бумажную» прибыль (если ценная бумага не продавалась и по ней есть прибыль).



( Читать дальше )

Возвращение налога на материальную выгоду

С 2021 по 2023 год любая материальная выгода не облагалась налогом, с 2024 года это освобождение уже не действует. Сегодня мы ответим на следующие вопросы:
1. Как будет рассчитан налог на материальную выгоду по ценным бумагам?
2. Как материальная выгода влияет на последующую продажу акций?

1. Если вы получили активы на безвозмездной основе или по цене ниже рыночной, то у вас возникает дополнительная экономическая выгода, с которой нужно заплатить налог. 

Пример. Василий, купил в марте 2024 года на внебиржевом рынке 10 акций по цене 3 000 рублей за штуку.
Их минимальная биржевая цена — 4 000 рублей. У Василия возникает материальная выгода (4000 – 3000) х 10 = 10 000 рублей.
Налог составит 1 300 рублей. 

Российский брокер самостоятельно удержит налог с полученной материальной выгоды. Если выгода возникла на рубежном счете, то ее нужно декларировать самостоятельно, при этом доход можно уменьшить налоговыми вычетами! 

2. Материальная выгода, с которой инвестор заплатил налог уменьшает его доход при продаже акций.



( Читать дальше )

Реальный кейс НДФЛки: как мы успешно сальдировали убытки по облигациям

Налог за инвестиционную деятельность считает и удерживает  брокер. Это посредник, который организует корректное взаимодействие между вами и биржей. И далеко не все налоговые льготы могут быть использованы и применены самим брокером. 

Разобраться и вернуть себе часть денег с налога — ваша задача.

Реальный кейс НДФЛки:

За консультацией обратился клиент с вопросом “Можно ли получить возврат по налогам, удержанным брокером?”.

Ситуация клиента:

➡️ По итогам года у брокера ВТБ образовался убыток, полученный в результате погашения ОФЗ (облигаций федерального займа). Сумма убытка 935 335 руб.

➡️ Также по итогам года у брокера Тинькофф был получен доход в виде выплаты купонов по облигациям в обращении. Сумма прибыли 1 311 135,40 руб. С прибыли был удержан налог в размере 170 448 руб.  


Эксперт НДФЛки изучил документы от обоих брокеров и подтвердил возможность вернуть налог на основании сальдирования убытка.

В итоге сумма налога к возврату составила 121 594 руб. на счет клиента.



( Читать дальше )

Дробление акций: что происходит с налоговыми льготами


Дробление акций: что происходит с налоговыми льготами
В связи с дроблением акций у инвесторов возникает вопрос о том, сохранят ли они право на освобождение от налога доходов, полученных при продаже акций после дробления, в связи с длительным сроком владения.

Согласно п. 17.2 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы, получаемые от реализации (погашения) долей участия в уставном капитале российских организаций, а также акций, указанных в пункте 2 статьи 284.2 НК РФ, при условии, что на дату реализации (погашения) таких акций (долей участия) они непрерывно принадлежали налогоплательщику на праве собственности или ином вещном праве более пяти лет. В результате изменения объема прав по ценным бумагам и (или) изменения номинальной стоимости ценных бумаг, в том числе при их дроблении (конвертации одной ценной бумаги в две и более ценные бумаги того же выпуска), осуществляется внесение соответствующих изменений в решение о выпуске ценных бумаг. Однако регистрации нового выпуска ценных бумаг и размещения ценных бумаг при этом не осуществляются.

( Читать дальше )

Как не платить 30% налог при инвестировании в американские ценные бумаги

В прошлом посте я писал подробно о том, что такое «налог у источника» и когда он возникает.

Возвращаемся к нашему условному инвестору с брокерским счетом в Дубае.

Задача: получать USD доходность, инвестируя в американский рынок акций и облигаций и минимизировать налоговые последствия.

Вариант 1

Покупка отдельных американских акций и облигаций.

В этом случае в нашем примере с инвестором в ОАЭ при каждой выплате инвестору будет доходить только 70USD из 100 начисленных в виде купонов и дивидендов ❗Не оптимальный вариант❗

Вариант 2

Покупка ETF на акции и облигации американских компаний.

Налоговый результат в этом варианте будет зависеть от 2х параметров фонда:

🔸Осуществляет ли фонд промежуточные выплаты. Бывают фонды, регулярно (от 1 раза в месяц до 1 раза в год) выплачивающие промежуточный доход. А бывают такие, которые весь полученный внутри фона доход аккумулируют и реинвестируют).

🔸В какой юрисдикции находится сам фонд (США/Ирландия/Люксембург или какая-то другая). Здесь важна именно «прописка» самого фонда, а не активы, в которые он инвестирует.



( Читать дальше )

....все тэги
UPDONW
Новый дизайн