налог от продажи ценных бумаг

Здравствуйте.

В отношении обычных людей, в том числе частных инвесторов могут проводиться выездные налоговые проверки. Для этого, конечно же, нужны веские основания. Но на деле выездная проверка физлица — не такое уж редкое явление.

Мы поговорим о проверке доходов, полученных на зарубежные брокерские счета. Налоговая назначает выездную проверку, если инвестор не отчитывается по своим доходам, если сочтет, что размер дохода велик и камеральной проверки будет недостаточно. По окончании проверки ФНС начислит налог на операции с ценными бумагами и налоговые штрафы.

Если инвестор не задекларировал свои зарубежные доходы, а ФНС получила информацию об оборотах по его зарубежному счету (сумма оборота не равно сумма прибыли), налоговики назначают выездную проверку. 

Инспектор придет ко мне домой?

Вот как разъясняет ФНС на своем сайте «выездная налоговая проверка проводится на территории (в помещении) налогоплательщика, но в том случае, если налогоплательщик не может предоставить помещение для проведения выездной проверки, она проводится по месту нахождения налогового органа»

( Читать дальше )

Добрый день.

Буду признателен, если кто-то сможет дать юридическую оценку сложившейся ситуации между мной и брокером ГПБ. Цифры укажу примерные.

Кейс:

До марта держал суверенные еврооблигацию RUS-47 (номинал 200’000 USD) на ВТБ, потом решил подстраховаться и перевел в марте бумагу на брокерский счет в ГПБ.

Документы, запрошенные ГПБ, для того, чтобы учесть затратную часть (покупал по 96%) были предоставлены брокеру в конце августа.

В середине октября я продал RUS-47 за доллары через ГПБ по 95%.

На тот момент налоговый департамент ГПБ не успел учесть затратную часть. 

Поэтому как налоговый агент удержал налог на доход со всего объема операции (15% налог * 200’000 номинал * 95% = 28500 USD)

Налог был удержан в долларах (это важно) при выводе с брокерского на банковский счет валюты от продажи облигации. 

В конце октября ГПБ оповестил меня о том, что затратная часть учтена. Я попросил вернуть излишне удержанный налог (по сути должны вернуть всю сумму, покупал я по 96, продал по 95, если брать курс, то курс usdrub был выше когда покупал. То есть нет ни валютной положительной переоценки, ни в перерасчете на рубли) брокер ответил отказом, сказал только после конца налогового периода.

( Читать дальше )

В августе 2020 г. я открыл ИИС у брокера Открытие. В 2020 г. я внес на ИИС 998 тыс. руб., в 2021 г. еще 1 тыс. руб, итого 999 тыс. руб.
Рубли на ИИС я конвертировал в доллары и сформировал портфель из ИЦБ, купленных через биржу СПБ. В дальнейшем вся торговля на ИИС велась в долларах.
В отчете брокера за 2020 г. отображена прибыль в размере 243 тыс. руб, в 2021 г. — 192 тыс. руб., в 2022 г. — 19 тыс. руб.
Данная прибыль рассчитана в рублях по курсу валюты на день совершения торговых сделок (если я правильно понимаю). Речь идет только о тех позициях, которые были открыты и закрыты (т.е. акции определенного эмитента покупались, а затем продавались в плюс).
Прибыль эта виртуальная, т.к. все мы знаем, что с ИИС нельзя выводить средства до закрытия всего счета. Прошу обратить внимание, что в рассчете прибыли присутствуют только ЗАКРЫТЫЕ позиции, а закрывал я только прибыльные позиции, поэтому кажется, что портфель в итоге оказался прибыльным. Но на самом деле на счете было много убыточных позиций, некоторые в очень большом минусе (-70-80% по некоторым эмитентам) — их я не закрывал.

( Читать дальше )

Всем доброго дня! Недавно к нам обратился клиент с вопросом о подаренных акциях. Делимся ответом с вами.

Отец подарил мне на день рождения 500 акций. Это было в мае 2021 года. А в октябре они хорошо выросли в цене, и я их продал. Теперь мне нужно заплатить налоги и отчитаться перед ИФНС. Я не тратил деньги на покупку этих акций. Получается, что я должен заплатить налог со всей продажной стоимости?

Доходы от продажи акций, которые принадлежат владельцу менее трех или пяти лет облагаются НДФЛ за некоторыми исключениями. Подаренные акции принадлежали вам всего несколько месяцев, поэтому ваш доход облагается налогом. Но вы их получили в подарок от своего отца, который является близким родственником в соответствии с Семейным кодексом РФ. А доходы от сделок с акциями, полученными в подарок от близких родственников, можно уменьшить на документально подтвержденные расходы дарителя на приобретение этих бумаг.

К таким документам можно отнести любые расчетно-платежные документы, подтверждающие факт оплаты ценных бумаг: приходно-расходные кассовые ордера, квитанции, расписки покупателя о получении денежных средств и т.д. Кроме того, вы вправе уменьшить налоговую базу на биржевые комиссии, брокерские вознаграждения и прочие расходы, связанные с торговлей бумагами и обслуживанием счета.

( Читать дальше )

Пошаговая инструкция: Как я заполняю декларацию 3 ндфл чтобы оплатить налоги с дивидендов от американских компаний и с продажи акций на счету у иностранного брокера. Я инвестирую через interactive brokers. В 2022 году мы подаем декларацию по доходам, которые получили за 2021 год

Всем доброго дня! Хотим поделиться с вами вопросом от клиента об убытках по ценным бумагам, ответ на который будет полезен многим.

За 2020 год я получил убыток от торговли акциями, а в 2021 — прибыль. Почему брокер рассчитал и уплатил НДФЛ со всей прибыли 2021 года? Слышал, что убытки можно учитывать. Это так?

Да, убыточные сделки уменьшают текущую прибыль от операций с ценными бумагами, которые обращаются на организованном рынке. Кроме того убытки можно переносить на 10 лет вперед. То есть, если вы сработали в минус в 2021 году, вы можете переносить этот минус вплоть до 2031 года. Брокер, как налоговый агент, рассчитывает и уплачивает налоги за инвестора. При этом брокер не занимается переносом убытков, полученных в прошлом.

Если вы решили уменьшить прибыль текущего года на прошлогодние убытки, то пересчитывать налоговую базу и подавать декларацию придется самостоятельно. И здесь есть сложности. Дело в том, что убытки по биржевым сделкам переносятся на прибыльные годы только по аналогичным операциям. Поэтому, прежде чем заполнять декларацию, нужно тщательно проверить все операции с ценными бумагами и определить:

• однородность операций;
• на каком рынке обращались ценные бумаги;
• за какие годы получен убыток и так далее.

( Читать дальше )

@Сберегатель (Сэр Лонг) недавно задал очень правильный вопрос: 

Клиенты брокера ВТБ, а где вы смотрите брокерские отчёты? Конкретно интересует брокерская комиссия.

Результаты ответов:

1. Брокерские отчеты в личном кабинете olb.ru
2. В мобильном приложении «Мои инвестиции»
3. В сводном отчете брокера о расчете налогооблагаемой базы (мой вариант)
4. Есть ещё вариант заказывать отчеты через систему QUIK

Я решил сверить цифры первых трех вариантов. И без поллитра тут точно уже не разобраться.

Проверяемый период: 01.01.2021 — 31.12.2021

Ровно год!

В первом варианте цифры:

Вознаграждение Брокера = -74,902.14 RUR
Вознаграждение сторонних организаций = -0.80 USD
Вознаграждение Брокера = -14.20 USD
про комиссии биржи информация — отсутствует

Что?! Как это понимать?! Часть в долларах, часть в старых рублях и где комиссии Биржи, сколько за маржиналку?!

( Читать дальше )

В этом видео мы поговорим про налоги с инвестиций, какие налоги платит инвестор, как платить налоги с дивидендов от иностранных компаний, как платить налоги с американских акций, как платить налоги у российского брокера, как платить налоги у иностранного брокера, а не сожрет ли налог всю мою прибыль, а также когда и кому нужно заполнить декларацию 3ндфл

👉Ссылка на Мой Telegram канал — t.me/Investhrust

В этом видео Вы узнаете:

❓ как платить дивиденды
💲 налоговая декларация
💵 налоговый вычет иис
📊 налоги за дивиденды
💰 заполнение налоговой декларации
📑 подробная инструкция запыление налоговой декларации
🚹Пишите комментарии и ставьте лайки:)

Всем привет. Меня зовут Кирилл, это мой первый пост, но я не бот — я долгосрочный пассивный инвестор, более того, фактически, сбывшаяся мечта, возможно, многих из Вас — вышел на пенсию и живу только с фондового рынка. При этом я не умею зарабатывать на фондовом рынке, зарабатывать нужно по своей основной специальности — я считаю, что фондовый рынок может только помочь сохранить и приумножить. Да, классическое индексное инвестирование, ассет аллокейшен и все такое. Никого не убеждаю. Сейчас речь не об этом.

Вчера Финекс обнародовал свои планы на сплиты. И я считаю, что это очень плохая новость. В инстаграме под постом полно восторженных комментов и ладошек. Люди не понимают, что в России это очень порочная практика — сплиты -  надо сначала устаканить юридические и налоговые проблемы с этим связанные и только потом делать сплиты.

В чем проблема?
Многие российские брокеры считают, что сплит это повод обнулить срок владения и начать его считать заново. До свидания льгота на долгосрочное инвестирование. Налоги — это то что можно и нужно контролировать долгосрочному инвестору. И сплит ломает стратегию долгосрочного инвестирования.

( Читать дальше )