налоги

💸 Друзья, дивидендная стратегия давно популярна среди инвесторов, и её активно продвигают как брокеры, так и многие инвест-блогеры. Обещания стабильного денежного потока и «жизни на дивиденды» звучат заманчиво. Однако у меня есть причины, по которым я не являюсь её исключительным поклонником, особенно на этапе активного роста капитала.

💯 Я не буду призывать вас отказаться от дивидендных акций – моя цель показать другую точку зрения, чтобы вы могли принять взвешенное решение.

🔝 Налоги: платим за лишние движения

🔔 Один из главных минусов дивидендной стратегии – налоги. При выплате дивидендов брокер автоматически удерживает 13% налога.

❓ Допустим, вы реинвестируете полученные дивиденды, то есть снова покупаете акции. Но зачем в таком случае платить налог с дохода, который фактически остаётся внутри вашего портфеля?

📈 Компании, которые не выплачивают дивиденды, направляют прибыль на развитие бизнеса. Например:

🔹 Инвестиции в новое оборудование;
🔹 Расширение штата сотрудников;

1. smart-lab.ru/blog/1105545.php — Проблема налога на материальную выгоду на заблокированные ценные бумаги
2. smart-lab.ru/blog/1108111.php — Т-Банк решил не давать инвесторам разъяснения по налогу на материальную выгоду

Это вторая часть. С первой можно ознакомиться здесь: smart-lab.ru/blog/1105545.php

Кратко опишу ситуацию: первые три месяца 2024 года Т-Банк утверждал что налога на материальную выгоду при покупке заблокированных бумаг не будет. С апреля 2024 года Т-Банк начал заявлять что налог возможно будет. При этом никаких разъяснений техническая поддержка не давала, уклоняясь от ответа заготовленным шаблоном, не прояснящим ничего. 14 января Т-Банк исчислил многомиллионный налог многим клиентам, поставив их фактически в безвыходную ситуацию. Текущий максимум — одному из инвесторов начислено 20 миллионов рублей, и эта сумма превышает стоимость всего его ликвидного и неликвидного имущества. Но разъяснений от Т-Банка по прежнему нет.

19 января 2025 Виктор Кох заявил что имеет связи в Т-Банк, и может передать вопросы клиентов ответственным сотрудникам. В этот же день Виктор Кох создал «пост-сессию» в сети Пульс www.tbank.ru/invest/social/profile/victorkoch/8ec291ab-8572-4ca4-8852-8440c674f924/, и пообещал что там же команда Т-Инвестиции ответит публично и официально на острые вопросы:

Соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН) между Россией и Объединенными Арабскими Эмиратами (ОАЭ) предполагает ставку в 10% на доходы от дивидендов, процентов и роялти. Об этом «Ведомостям» рассказал статс-секретарь замминистра финансов Алексей Сазанов, который участвовал в парафировании (т. е. предварительном согласовании) соглашения с российской стороны.

Подписание документа, по словам Сазанова, запланировано на 1-ю половину 2025 года.

Читайте подробнее: www.vedomosti.ru/economics/articles/2025/01/22/1087597-minfin-raskril-osnovnie-usloviya-sidna-s-oae?from=copy_text

Самый частый вопрос от моих клиентов сейчас.

ИИС, вычеты по недвижимости, вычеты за образование и медицину всё это дополнительные 150-200 к в мой бюджет ежегодно от государства.

Как узнать когда подавать документы на вычет?

Всё зависит от того как быстро ваш работодатель подал данные за вас в налоговую о ваших доходах и уплаченных налогов в 2024 году. Достаточно зайти в ЛК налоговой и проверить, что в разделе ДОХОДЫ есть справка о доходах от вашего работодателя.

Если работодатель отчитался в ФНС, то сведения отражаются в разделе «Доходы». Если справки еще нет, нужно подождать

Нет справки — нет вычета

Поэтому ответ на вопрос: середина-конец февраля, а то и начало марта.

Больше полезной информации

Совет АВО рассмотрел многочисленные обращения инвесторов X5 Retail Group N.V. и Ros AGRO PLC, обеспокоенных как налоговой дискриминацией частных инвесторов (по сравнению c инвесторами-юридическими лицами), так и значительным увеличением налоговых обязательств, возникающим в рамках процедуры принудительной редомициляции.

1. Налоговое законодательство РФ основывается на признании равенства налогообложения  и запрещает дифференциацию налоговых льгот в зависимости от формы собственности (п.1 и п. 2 ст. 3 НК РФ).

В нарушение указанных норм для инвесторов-юридических лиц была сохранена непрерывность сроков владения, а в отношении инвесторов-физических лиц не была предусмотрена преемственность сроков владения и не установлен механизм зачёта срока владения ценными бумагами иностранной холдинговой компании для применения льготы по долгосрочному владению (п. 1 ст. 219.1 НК РФ).

2. Несмотря на то, что на момент фактического получения акций российской ЭЗО практически все активы уже сосредоточены в контуре РФ, затраты на приобретение акций должны учитываться исходя из неактуальных пропорций по доле ЭЗО по состоянию на 31.12.2021 года.