налоговые поступления

Налоговые поступления в бюджеты четырех новых регионов России в 2024 году достигли 118 миллиардов рублей, что на 22% превышает показатели всего 2023 года. Данные, собранные на 28 сентября, показывают, что основная часть налоговых сборов пришлась на ДНР и ЛНР, составив более 80% от общего объема. Несмотря на снижение дотационности новых регионов, эксперты отмечают, что федеральная поддержка останется значительной на ближайшие годы, с планируемыми затратами на 2025 год более 350 миллиардов рублей.

Основными источниками налоговых поступлений стали НДФЛ и налог на прибыль. В ДНР за девять месяцев было собрано 56,7 миллиарда рублей, в ЛНР — 38,7 миллиарда рублей. Запорожская область собрала 14,9 миллиарда рублей, а Херсонская — 7,9 миллиарда рублей. В 2023 году общий объем налоговых поступлений составил 96,4 миллиарда рублей.

Снижение дотационности обусловлено ростом поступлений НДФЛ, чему способствовало увеличение числа сотрудников, привлеченных для восстановительных работ. Ожидается дальнейший рост налоговых поступлений за счет улучшения экономической ситуации и внедрения новых налоговых изменений.

Согласно информации Минфина России, в 2025 году доходы федерального бюджета вырастут почти на 12% по сравнению с 2024 годом, составив 40,3 трлн рублей. Налоговые поступления также покажут положительную динамику, увеличившись на 14%, до 32 трлн рублей. За ближайшие три года планируется собрать в общей сложности 101,8 трлн рублей.

Доля налоговых доходов в общих поступлениях бюджета вырастет с 78% в 2024 году до 80% в 2025-м. Основным фактором роста является донастройка фискальной системы, как пояснил Виктор Мачехин, руководитель лаборатории исследований налоговой политики Президентской академии.

Наибольший прирост ожидается по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ): поступления по этому налогу в 2025 году увеличатся в 2,6 раза, достигнув 810 млрд рублей. Введение пятиступенчатой прогрессивной шкалы налогообложения обеспечит дополнительно 420 млрд рублей. Ожидается также двукратный рост поступлений по налогу на прибыль, который составит 4,2 трлн рублей, благодаря повышению ставки с 20% до 25% и увеличению прибыли организаций.

Крупнейшие европейские банки, продолжающие работать в России, увеличили налоговые платежи в российский бюджет в 2023 году на сумму более €800 млн, по данным Financial Times. Эта цифра в четыре раза превышает предыдущие платежи до ввода российских войск на Украину.

Согласно отчетам банков Raiffeisen Bank International, Unicredit, ING, Commerzbank, Deutsche Bank, Intesa Sanpaolo и OTP, их совокупная прибыль в 2023 году превысила €3 млрд, что в три раза больше, чем в 2021 году. Увеличение прибыли привело к увеличению налоговых выплат до €800 млн, в сравнении с €200 млн в 2021 году.

Financial Times отмечает, что высокие показатели прибыли западных банков в России свидетельствуют о значительной роли иностранных компаний в поддержании финансовой стабильности страны на фоне санкций. Более половины налоговых платежей пришлось на Raiffeisen Bank International, который, как указывает газета, имеет амбициозные планы по расширению клиентской базы в России.

Несмотря на увеличение налоговых платежей, некоторые банки, такие как Deutsche Bank, OTP и Commerzbank, сократили свое присутствие в России, а Intesa находится в процессе продажи бизнеса.

Расширение работы Минфина и ФНС

Министерство финансов и Федеральная налоговая служба (ФНС) России планируют усилить борьбу с уклонением от уплаты налогов, включая налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налоговая оптимизация в сфере электронной коммерции

Один из ключевых проектов – борьба с так называемыми «механизмами налоговой оптимизации» компаний, занимающихся розничной торговлей через интернет-платформы.

Выявление схем сокращения налогообложения физических лиц

Другим важным направлением станет выявление схем, используемых для сокращения налогообложения физических лиц, включая схемы оптимизации уплаты НДФЛ.

Контроль за трудоустройством самозанятых

Одним из аспектов контроля станет следящий за трудоустройством самозанятых, работающих через онлайн-платформы, чтобы предотвратить уклонение от уплаты трудовых налогов.

Прогнозируемый рост налоговых поступлений

Прогнозируется, что налоговые поступления в бюджетную систему России в текущем году вырастут на 12%, достигнув отметки в 52,5 трлн рублей.

По данным Федеральной налоговой службы, в 2023 году в федеральный бюджет поступило 159,5 млрд рублей от доходов по увеличенной ставке 15% для граждан с годовым заработком выше 5 млн рублей. Из этой суммы 49,4% (78,8 млрд рублей) поступило из Москвы. Санкт-Петербург, Московская область, Краснодарский край и Свердловская область также значатся в рейтинге регионов с наибольшими поступлениями по этой ставке. Костромская и Калининградская области замыкают список по доле сборов.

Объем поступлений в федеральный бюджет от дополнительных 2 п.п. в 2023 году вырос на 7%, достигнув 149 млрд рублей в предыдущем году. На 2024 год власти прогнозируют увеличение до 176 млрд рублей.

Прогрессивная шкала налогообложения, действующая с 2021 года, предусматривает налог 15% для лиц с доходом свыше 5 млн рублей в год. Президент Владимир Путин поручил модернизировать налоговую систему, включая рассмотрение увеличения налоговой нагрузки на лиц с более высоким доходом. Представители Госдумы говорили о возможном расширении круга лиц, на которых будет распространяться повышенная ставка.

В 2023 году в Донецкой и Луганской народных республиках, а также в Херсонской и Запорожской областях собрано 210 млрд рублей налоговых платежей, сообщает замруководителя ФНС Константин Чекмышев. Собираемость налогов в этих регионах увеличилась на 34% по сравнению с 2022 годом.

Динамика налоговых поступлений в начале 2024 года также остается положительной: за январь и февраль они увеличились в 2 раза по сравнению с прошлым годом. ФНС фокусируется на том, чтобы облегчить бизнесу вхождение в российское правовое поле и обеспечить уверенность в его работе в новых регионах.

По данным ФНС, в новых регионах зарегистрировано 155 000 предпринимателей, из которых 99 000 являются субъектами малого и среднего предпринимательства. Количество малых и средних предприятий продолжает расти, особенно в Запорожской и Херсонской областях, а также в ЛНР и ДНР.

Однако три из четырех новых субъектов закончили 2023 год с дефицитом бюджета. Например, ДНР имела дефицит в 17,4 млрд рублей, ЛНР – в 9,4 млрд рублей. Херсонская область имела самый большой относительный дефицит бюджета – 81%.