ИИС

О росте налогов и ИИСах

Депутаты ЛДПР в поисках источников наполнения бюджета внесли (https://tass.ru/ekonomika/18895479) в госдуму о прогрессивной шкале НДФЛ с налогом 35% для доходов выше 100 млн руб. Кремль пока инициативу не комментирует

Какие выводы

1. Понятно, что если это будет введено, богатые не потерпят и вероятно ускорится отток капитала (в тот же Дубай, где ставка 0%) — рубль будет падать быстрее

Итак их последнее время прессуют довольно сильно — переводя экономику в полуручной режим, повышая пошлины, запрещая экспорт нефтепродуктов и т.п.

2. Это лишний повод нам с вами аккумулировать средства на ИИСе типа Б (не облагаемым налогом)

Мало кто знает, но если оформить ИИС типа А, ты просто получаешь вычет до 52 тыс. руб. ежегодно
Если ты оформляешь ИИС типа Б, то ты получаешь не облагаемый налогом счет, который каждый год можно увеличивать на 1 млн руб.
Дополнительно он увеличивается за счет инвестиционной деятельности

Получается можно по формуле сложного % сформировать довольно большой счет, не облагаемый налогом

Уже определились: будете закрывать текущие ИИС и открывать новый ИИС3? Или впервые слышите? Давайте разбираться. 

Для совсем новеньких: ИИС — это индивидуальный инвестиционный счет, который позволяет получать некоторые льготы при инвестировании. Программа работала с 2015 года. 

Например, я за 8 лет инвестиций вернул с помощью налогового вычета более 400 тысяч рублей (см. раздел ИИС в оглавлении блога).

Программа работает с 2015 года, считается успешной, открыто более 5 миллионов инвестсчетов.

Сейчас существует два типа ИИС:

• Тип А с возможностью вернуть в качестве налогового вычета до 52 000 рублей в год.
• Тип Б с возможностью не платить налог на прибыль от результат инвестиций. 

ИИС 3 обсуждается с уже около 3 лет, концепция менялась и дополнялась. Что имеем на данный момент?

1️⃣ ИИС третьего типа вытеснит ИИС-1 и ИИС-2.

С 2024 года останется возможность открыть только один тип ИИС. Его называют третьим, хотя по итогу он останется единственным. 

Второй критерий — размер взноса и льгот (вычета).

❓Что сейчас

👉🏻Взнос. Максимальная сумма взноса на ИИС – ₽1 млн в год.

👉🏻Льгота

▫️по типу А: вернуть из уплаченного НДФЛ можно только ₽52 000 (т.е. 13% от ₽400 000)
▫️по типу Б: прибыль от сделок освобождается от налогообложения (+купонный доход)

❓Что будет

👉🏻Взнос. Убирают ограничение по размеру взноса (но не по размеру вычета с НДФЛ) .

👉🏻Льгота

Минфин предложил ввести «потолок» — получить налоговый вычет по ИИС-3 можно будет с доходов на сумму до ₽30 млн.

Инвесторы смогут вернуть до ₽3,9 млн при ставке налога 13% или ₽4,5 млн при ставке 15% (платится с доходов выше ₽5 млн).

📌Условие

Такой налоговый вычет будет действовать, только если инвестор продержит средства на счете в течение 10 лет. Считаем, 3,9 на 10 лет = по 390 т/год.

✔️Делаем вывод

Если вы планируете использовать тип вычета Б, то действующие условия более привлекательны для инвестора, т.к. не содержат ограничений.

🔝Специальные условия

Планируем выпустить серию постов в которых будем сравнивать действующие типы ИИС и планируемые. Будем разбираться вместе🤗

✅Первый и очевидный критерий — срок.

Сейчас есть порог по минимальному владению счетом — 3 года. Это условие применимо и к типу А, и к типу Б.

Т.е. нельзя закрывать ИИС в течение этого времени, чтобы не потерять право на получение льгот.

✔️Ограничений по максимальному количеству лет нет. Закрывать ИИС по истечении 3-х лет не обязательно (если, конечно, нет необходимости вывести деньги ).

🔻С 2024 года планируется постепенное увеличение минимального срока, вплоть до 10 лет.

👉🏻С точки зрения государства — выгодней получить «длинные деньги», которые не будут выводиться инвесторами при каких-либо ударах по экономике.

👉🏻С точки зрения инвестора — не все так однозначно. Горизонт инвестирования — очень индивидуальный параметр.

Согласитесь, три года гораздо более прогнозируемый срок, нежели 10 лет. Можно сделать вывод, что открытие счета в 2023 году до введения новых условий для инвестора более удобный вариант.

Проконсультируйте плиз.
ИИС можно использовать в двух вариантах:
1. Пополняя ежегодно на сумму до 1 млн и при этом получая налоговый вычет с...

Константин Хлынин,

1. Вам нужно ещё раз перечитать что такое ИИС — информации было много о том, что ИИС бессрочный. По какой-то причине вы...

Дмитрий Агапов, вычет по ИИС тип А не зависит от купленных ценных бумаг. Вы можете вообще ничего не покупать, но получить вычет.

Многие инвесторы используют ИИС для покупке акций, облигаций и других финансовых инструментов. Я предпочитаю использовать обычный брокерский счёт.

Недавно мне был задан вопрос: «Почему ты не используешь ИИС?»

Постараюсь на него грамотно ответить. Не смотря на плюсы ИИС, заключающиеся в основном в получении налогового вычета, у него есть существенный минус (по крайней мере, для меня).
Чтобы было более понятна моя точка зрения, представим ситуацию:

Несколько лет назад инвестор открыл ИИС и стал покупать акции. Через 2 года его счёт вырос, скажем, до 5 млн. рублей. Он собрал хороший, диверсифицированный портфель из дивидендных акций и намерен в ближайшие 10-15 лет ежемесячно инвестировать в рынок часть своих доходов для создания капитала и обретения финансовой независимости. Он благополучно получает налоговые вычеты, но тут у него в жизни случается непредвиденная ситуация, ему срочно нужен 1 млн. рублей на лечение.

Вопрос: Как ему вытащить этот 1 млн из ИИС?

1. ИИС

Купил:

— 10 акций НЛМК по 169,9 ₽/шт.;
— 200 акций Сегежи по 5,18 ₽. Средняя сейчас 6,469 ₽;
— 2000 акций ОГК-2 по 0,726 ₽/шт.;
— 20 акций Ростелеком по 70,8 ₽;
— 100 акций АФК Система по 16,791 ₽/шт.;
— 1 облигацию ЛСР 001Р-08 (доходность к погашению без учета налога 11,62%, купоны 12,75%);
— 2 облигации АБЗ-1 001Р-02 (доходность к погашению 12,28% без учета налога, купоны 12,75%).

Подал заявку на покупку облигаций Аренза-про 001Р-02 на размещении.

Продал акции ММК 80 шт. по 46,39 ₽. Теперь из металлургов остались Северсталь и НЛМК.

По Сегеже и АФК системе снижаю среднюю, по ОГК-2 увеличиваю позицию перед дивидендами. У АФК системы еще и отчет вышел неплохой. Ростелеком пока остается «темной лошадкой», информации о дивидендах нет, отчета нет.

2. Брокерский счет

На БС покупок не было, т.к. его не пополнял.

На ИИС купил:
— 200 акций Сегежи по 5,21₽. Новость о том, что акции Сегежи будут включены в индекс Мосбиржи и РТС с 16 июня, рынок оценил позитивно. Буду докупать, т.к. средняя сейчас 7,14 ₽;
— 5 акций Татнефти по 478,7₽. С Татнефтью интересная история получилась. Покупал по разным ценам. Сейчас уже на двух счетах 33 акции. Обе в плюсе, еще и дивиденды скоро.
— 3 облигации ЛСР 001Р-08 (доходность к погашению без учета налога 11,9%, купоны 12,75%).
— 1 облигацию Софтлайн 002Р-01 (доходность к погашению 12,8% без учета налога, купоны 12,4%).
Сейчас после заседания ЦБ есть вероятность повышения ключевой ставки к концу года. Даже если поднимут до 8%, то в цены на корпоративные облигации изменяться несильно, а вот для рынка дивидендных акций это будет скорее минус. Пока стараюсь держать долю облигаций на ИИС не менее 35%.

На БС сделок не было.

По традиции ниже представляю итоговый состав ИИС и брокерского счета после покупок.

ИИС

Напомню общие правила ИИС:

▪️1 инвестор = 1 ИИС

▪️Инвестор должен выбрать либо ИИС тип А, либо ИИС тип Б

▪️Минимальный срок существования ИИС — 3 года для получения льгот

▪️Максимальное пополнение ИИС за календарный год — 1 млн руб.

▪️Вывод активов = закрытие ИИС

Более подробно об общих правилах с пояснениями и об ИСС тип А читайте здесь — https://t.me/investassistance

Ни для кого не секрет, что прибыль или доход от операций с ценными бумагами облагается налогом по ставке 13% (15%*)

*«НДФЛ для богатых», чьи доходы превышают более 5 млн рублей год.

ИИС тип Б позволяет избежать налога на доход, кроме налога на дивиденды, то есть не платить НДФЛ с дохода от купли/продажи(погашения) ценных бумаг и с купонов. Дивиденды всегда облагаются налогом для физических лиц.

Для ИИС тип Б не нужно иметь доход облагаемый НДФЛ по ставке 13%, как для ИИС тип А(ссылка на пост о нём есть выше). Единственное, нужно быть также резидентом РФ (резидент — это физическое лицо, проживающее на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд) на момент закрытия ИИС.

                           ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счёт)

Все, что написано ниже, это мои  суждения, они могу отличаться от ваших и не являются инвест рекомендацией.
Я не буду описывать, что такое ИИС, Яндекс объяснит подробно, но коротко для кого  он, расскажу.
Так как скоро будет новый тип ИИС-3, а другие аннулируются постепенно, есть смысл успеть его открыть в этом году и сохранить нынешние условия. Есть два типа: А и Б. Коротко, тип А - «бюджетный» и тип Б - «мажорный».

Начнём с типа А. Для тех, кто: 
· Получит налоговый вычет в виде 13%(15%, но это не для «пролетария») от суммы, вложенной на ИИС (до 400 000 рублей) в год, но не больше уплаченных налогов (2-НДФЛ) с ЗП (заработной платы);
· Официально трудоустроен. Поэтому те, кто получает серую ЗП или у кого ЗП в виде МРОТ(~16 000 рублей) не имеют большой перспективы (см. ниже);