Налогообложение на рынке ценных бумаг

Здравствуйте, коллеги-инвесторы.
Подскажите человеку, стремящемуся выйти на рынки новых финансовых инструментов 2 нюанса по налогообложению в РФ:

1) Как платить налоги на short позиции? Правильно ли я понимаю, что при открытии позиции мы получаем доход и пересчитываем его по курсу цб, а при закрытии позиции получаем расход и тоже пересчитываем его по курсу цб и считаем разницу? Можно ли при этом плату за аренду акций использовать для снижения налоговой базы так же как комиссии брокера? Сальдируются ли такие операции с LONG позициями по акциям (если есть убытки по шортам или по лонгам)?

2) Если я покупаю опцион PUT на определенную акцию, затем по прошествии времени цена на акции падает я их покупаю на ранке и сразу же продаю по высокой страйк цене опциона, то могу ли я премию за опцион использовать для снижения налоговой базы в этой схеме и учесть как расход на покупку акций?

Спасибо.

Коллеги, такой вопрос. За 2018 год отфиксировал убыток( чтобы не платить налог) за 2019 получилась прибыль, налог удержали. Что нужно сделать, чтобы сальдировать убытки и податься в налоговую?

Алексей, взять у брокера справку об убытках за прошлый год, справку о доходах за текущий, на всякий случай оба брокерских отчёта за 2018/2019, и подать декларацию 3ндфл + написать заяву на возврат

Kris, нужно взять справка это 2 ндфл за 18 и 19?

Алексей, достаточно 2ндфл только за 19 год, ведь в 18 прибыли не было и налог не платился.

Kris, а что за правка такая?) справка об убытке или она как-то называется?

Алексей, да так и называется справка об убытках — можно заказать через менеджера (по крайней мере в открытии)

Коллеги, такой вопрос. За 2018 год отфиксировал убыток( чтобы не платить налог) за 2019 получилась прибыль, налог удержали. Что нужно сделать, чтобы сальдировать убытки и податься в налоговую?

Алексей, взять у брокера справку об убытках за прошлый год, справку о доходах за текущий, на всякий случай оба брокерских отчёта за 2018/2019, и подать декларацию 3ндфл + написать заяву на возврат

Kris, нужно взять справка это 2 ндфл за 18 и 19?

Алексей, достаточно 2ндфл только за 19 год, ведь в 18 прибыли не было и налог не платился.

Kris, а что за правка такая?) справка об убытке или она как-то называется?

Коллеги, такой вопрос. За 2018 год отфиксировал убыток( чтобы не платить налог) за 2019 получилась прибыль, налог удержали. Что нужно сделать, чтобы сальдировать убытки и податься в налоговую?

Алексей, взять у брокера справку об убытках за прошлый год, справку о доходах за текущий, на всякий случай оба брокерских отчёта за 2018/2019, и подать декларацию 3ндфл + написать заяву на возврат

Kris, нужно взять справка это 2 ндфл за 18 и 19?

Алексей, достаточно 2ндфл только за 19 год, ведь в 18 прибыли не было и налог не платился.

Коллеги, такой вопрос. За 2018 год отфиксировал убыток( чтобы не платить налог) за 2019 получилась прибыль, налог удержали. Что нужно сделать, чтобы сальдировать убытки и податься в налоговую?

Алексей, взять у брокера справку об убытках за прошлый год, справку о доходах за текущий, на всякий случай оба брокерских отчёта за 2018/2019, и подать декларацию 3ндфл + написать заяву на возврат

Kris, нужно взять справка это 2 ндфл за 18 и 19?

Коллеги, такой вопрос. За 2018 год отфиксировал убыток( чтобы не платить налог) за 2019 получилась прибыль, налог удержали. Что нужно сделать, чтобы сальдировать убытки и податься в налоговую?

Алексей, взять у брокера справку об убытках за прошлый год, справку о доходах за текущий, на всякий случай оба брокерских отчёта за 2018/2019, и подать декларацию 3ндфл + написать заяву на возврат

Коллеги, такой вопрос. За 2018 год отфиксировал убыток( чтобы не платить налог) за 2019 получилась прибыль, налог удержали. Что нужно сделать, чтобы сальдировать убытки и податься в налоговую?

Здравствуйте, коллеги-инвесторы.
Подскажите человеку, стремящемуся выйти на рынки новых финансовых инструментов 2 нюанса по налогообложению в РФ:

1) Как платить налоги на short позиции? Правильно ли я понимаю, что при открытии позиции мы получаем доход и пересчитываем его по курсу цб, а при закрытии позиции получаем расход и тоже пересчитываем его по курсу цб и считаем разницу? Можно ли при этом плату за аренду акций использовать для снижения налоговой базы так же как комиссии брокера? Сальдируются ли такие операции с LONG позициями по акциям (если есть убытки по шортам или по лонгам)?

2) Если я покупаю опцион PUT на определенную акцию, затем по прошествии времени цена на акции падает я их покупаю на ранке и сразу же продаю по высокой страйк цене опциона, то могу ли я премию за опцион использовать для снижения налоговой базы в этой схеме и учесть как расход на покупку акций?

Спасибо.

Запилил примитивный сайтик для автоматизации расчета доплаты налогов на дивиденды и депозитарные расписки иностранных компаний по брокерским отчетам – возможно кому-то будет полезно.

Актуально для тех, кто:

1. Инвестирует с брокером ВТБ или Открытие
2. Получил много дивидендов по акциям и депозитарным распискам иностранных компаний
3. Планирует декларировать в налоговую доход по ним за 2019 год
4. Подписывал форму W8-BEN

Декларирование дивидендов от иностранных компаний – достаточно мутная процедура – т.к. дивиденды выплачиваются в валюте, их нужно конвертировать в рубли по курсу ЦБ на день уплаты. Ставка удержанного за границей налога варьируется от 0% до 30% и более — требуется аккуратно рассчитать сумму налога для доплаты в РФ. Обычно американские эмитент платят копеечные дивиденды 4 раза в год, умножаем на кол-во эмитентов в портфеле и кол-во брокерских счетов – получаем большие проблемы.

В общем решил это дело автоматизировать.

Комиссия правительства РФ по законопроектной деятельности не поддержала законопроект об освобождении от налога на добавленную стоимость (НДС) операций по реализации драгоценных металлов в слитках с целью «создания альтернативного доллару США средства накопления населения». Об этом говорится в официальном отзыве правительства, одобренном на заседании комиссии (копия документа есть в распоряжении ТАСС/

«В отношении установления освобождения от НДС операций по реализации аффинированных (очищенных от примесей — прим. ТАСС) драгоценных металлов без условия помещения таких металлов в хранилища следует отметить, что, согласно основным направлениям бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов, освобождение от налогообложения НДС таких операций может быть реализовано при условии создания и обеспечения функционирования автоматизированной системы прослеживаемости оборота драгоценных металлов, предотвращающей реализацию металлов в слитках на производственные цены», — говорится в документе.

«В связи с этим предложение о внесении в Налоговый кодекс изменения, предусматривающего освобождение от НДС операций по реализации драгоценных металлов в слитках вне зависимости от помещения этих слитков в хранилище Центрального банка РФ или хранилища банков, является преждевременным. Правительством РФ законопроект в представленной редакции не поддерживается», — уточняется в отзыве.

Данным законопроектом также предлагается освободить от НДС ряд операций по реализации лома и отходов драгоценных металлов для производства драгметаллов и аффинажа. Освобождение от НДС, согласно законопроекту, касается и реализации драгоценных металлов налогоплательщиками, которые их добывают, государственному фонду драгоценных металлов и драгоценных камней РФ, соответствующим региональным фондам, Банку России и коммерческим банкам без права на отказ от такого освобождения. Как считают в правительстве РФ, принятие указанного предложения приведет к созданию неравных условий применения НДС организациями, которые осуществляют данные операции, а также добывают драгоценные металлы.

Суть законопроекта

Сегодня полезная статья.

Всем кто планирует начать инвестировать через зарубежного брокера или недавно начал, рекомендую читать до конца.

Подписчики моего канала давно просили меня подготовить практическое руководство по теме налоги, сегодня поделюсь своим опытом взаимодействия с Interactive Brokers и налоговой, надеюсь вам это будет полезно.

Что важно знать!

1)   Эта информация актуальна только для резидентов России, что касается нерезидентов, то если и есть нюансы, то о них я здесь не говорю.

2)   Брокер, зарегистрированный за рубежом, не является налоговым агентом, поэтому платить налоги в РФ надо самостоятельно, в этом случае.

3)  Я привожу пример заполнения декларации только через он-лайн кабинет налоговой.

Конкретно про налоги:

Налоги уплачиваются со следующих инвестиционных доходов, полученных за пределами Российской Федерации:

• с дивидендов от акций и ETF
• с дохода от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов, ну с прибыли от разницы продаж.

Заполняю декларацию 3-НДФЛ с дохода от акций и дивидендов по зарубежному счёту в Interactive Brokers в январе месяце.
Ранее я заполнял декларацию обычно.Но как я писал ранее на счёт снижения налоговой базы при продажи акции взяв в налогооблагаемую базу комиссии брокера.
Ранее писал в своём блоге об этом https://smart-lab.ru/blog/578377.php

Видео статьи: