Налогообложение на рынке ценных бумаг

Москва. 17 февраля. ИНТЕРФАКС — Госдума приняла в первом чтении
законопроект, который вводит в Налоговый кодекс (НК) РФ норму об обязательном
декларировании цифровой валюты и штрафы для налогоплательщиков, не включивших в
налоговую базу прибыль или доходы от операций, расчеты по которым осуществлялись
с использованием цифровых валют.
Законопроект (N1065710-7) был внесен в парламент правительством в декабре
2020 г. Он предлагает признать цифровую валюту имуществом в целях применения
Налогового кодекса.

Налогообложение облигаций
Пришла сегодня рассылка от Альфы о том, что налоги теперь надо платить со всех видов облигаций.
Как-то эта тема несколько от меня ускользнула...

Вопрос — если с купонов ОФЗ надо платить 13%, то для чего они нужны? Выплаты 2 раза в год при доходности близкой к депозитной за вычетом 13% как-то не прельщают.

Или все-таки облигации должны быть на сумму  от 1 млн?



Авто-репост. Читать в блоге >>>

Ключевая причина массового притока в ETF — использование налоговой лазейки (а не более низкие затраты и большая ликвидность), как объясняют в своей статье Муссави, Шен и Велтуис.

За последнее десятилетие из американских паевых инвестиционных фондов было получено $1 трлн, при этом ETF привлекли такой же объем притока. Сдвиг в потоках инвесторов в США от паевых инвестиционных фондов к биржевым фондам вызван в первую очередь налоговой лазейкой, а не каким-либо неотъемлемым преимуществом структуры ETF. Хотя сектор паевых инвестиционных фондов по-прежнему намного больше, в большинстве диапазонов паевых инвестиционных фондов США ежегодно с 2014 года наблюдается чистый отток, а около трех четвертей ETF имеют приток.

 Более высокая налоговая эффективность ETF, по крайней мере, в США, связана с особенностями системы налога на прирост капитала. Когда инвесторы паевых инвестиционных фондов хотят выкупить свои паи, фонд продает часть своих базовых активов в «наличной» транзакции. Если эти холдинги выросли в цене с момента их покупки фондом, для фонда и всех его инвесторов, даже тех, кто не выкупает, возникает налоговое обязательство по налогу на прирост капитала. Это обязательство также может возникать всякий раз, когда управляющий фондом вносит изменения в базовый портфель.

Как рассчитывается срок владения акциями, если идет активная торговля эмитентом с одного счета? Например, купил 200 акций Газпрома, 100 из них держу 5 лет, а второй сотней спекулирую.

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Приветствую, друзья!

Как вы знаете, с 2021 года купоны по всем облигациям облагаются налогом в 13%. Но есть и плюсы, если купон приходит на счет ИИС (тип А или тип Б) то налоги не удерживаются сразу.
Для ИИС тип А данный налог будет удержан в момент закрытия счета, что неплохо. До тех пор мы сможем использовать эти деньги для инвестиций, а инфляция будет играть в нашу пользу, а не в пользу налоговой в данном случае.

Есть и нюансы, например, с купона по облигациям Республики Беларусь брокер не удерживает налог, его с текущего года придется декларировать и платить самостоятельно. Как задекларировать дивиденды от иностранных компаний или купоны мы разбирали здесь.



Еще один, уже более позитивный нюанс. Я покупал в прошлом году акции AT&T на счет ИИС, чтобы посмотреть на формат выплаты дивидендов. На днях получил дивиденд на счет ИИС в рублях (был сконвертирован по курсу ЦБ на день зачисления на счет). Данные акции были куплены на Мосбирже, но с точки зрения декларирования валюта не принципиальна.

1. По облигациям можно не париться на тему того, какую сумму НКД уплатил по ним при покупке, так как в итоге этот расход сальдируется. Но это немного усложняет расчёт прибыли/убытка по облигациям (до их продажи) и несколько усложняет ответ на вопрос: сколько минимально надо держать облигации, чтобы накопленный купон перекрыл расходы на комиссии при покупке и продаже.
2. По депозитам в банках подтвердились худшие подозрения: налоговая соберёт сведения обо всех депозитах, сделает вычет из всего дохода в размере 1млн х учётная ставка, а остальное обложит налогом 13%. Т.е. банки уже вычтут какой-то налог при выплате депозита, а потом от налоговой придёт добавочка. Это неприятно.
3. По облигациям, в т.ч. ОФЗ и корпоративным, ситуация ещё хуже, так как нет этого вычета, о котором говорилось в п.2. Это делает сильно менее привлекательными ОФЗ, которые и раньше не выглядели привлекательно. 
4. Если есть какой-то доход, по которому можно получить вычет, а бумаги любишь держать подолгу (а я люблю), то есть смысл открывать ИИС типа А, держать и пополнять его в установленных лимитах, через три года закрыть не продавая бумаг, бумаги переведутся на обычный счёт. Бумаги продать через 3 года после покупки, затем вернуть налоги, так как длительно ими владел. С этой точки зрения надёжные бумаги выглядят привлекательнее облигаций средней надёжности, но надо смотреть более подробно.
5. Купоны и дивиденды на ИИС облагаются налогом, в этом плане ИИС вообще ничего не даёт. Обдиралово. 

Как брокер ВТБ удерживает налог?

Прошёл январь.

В начале января пришло письмо, что с меня полагается налог.
Как узнать, что налог был удержан (или не удержан)?

Авто-репост. Читать в блоге >>>

Прошёл январь.

В начале января пришло письмо, что с меня полагается налог.
Как узнать, что налог был удержан (или не удержан)?

Как начисляется налог на биржевую торговлю?

На мои посты о налогах всегда получаю массу комментариев, из которых становится понятно, что, к сожалению, немногие понимают, как уплачиваются налоги и удивляются суммам, которые списываются со счетов 😲. 

Работа с оптимизацией налогов — это важная часть стратегии. 

Но прежде чем вдаваться в детали, нужно понять, как вообще начисляются налоги? 

❗️ Налог начисляется только на финансовый результат по итогам года.

То есть вы должны что-то купить, а затем что-то продать, получив прибыль. 

👉 Нет продажи — нет налога 

Если вы купили ценные бумаги и держите, то, как бы высоко они не выросли в стоимости, налог вам не начислят.

Например, в прошлом году я получил 104% прироста капитала в публичном портфеле акций, но налог мне начислен не был, так как я ничего не продавал. 

👉 Нет прибыли — нет налога

Если вы продали активы ниже цены покупки, с убытком, то налог начислять не на что. Вы не получили прибыль или, как говорят налоговики, положительный финансовый результат. 

Авто-репост. Читать в блоге >>>

На мои посты о налогах всегда получаю массу комментариев, из которых становится понятно, что, к сожалению, немногие понимают, как уплачиваются налоги и удивляются суммам, которые списываются со счетов 😲. 

Работа с оптимизацией налогов — это важная часть стратегии. 

Но прежде чем вдаваться в детали, нужно понять, как вообще начисляются налоги? 

❗️ Налог начисляется только на финансовый результат по итогам года.

То есть вы должны что-то купить, а затем что-то продать, получив прибыль. 

👉 Нет продажи — нет налога 

Если вы купили ценные бумаги и держите, то, как бы высоко они не выросли в стоимости, налог вам не начислят.

Например, в прошлом году я получил 104% прироста капитала в публичном портфеле акций, но налог мне начислен не был, так как я ничего не продавал. 

👉 Нет прибыли — нет налога

Если вы продали активы ниже цены покупки, с убытком, то налог начислять не на что. Вы не получили прибыль или, как говорят налоговики, положительный финансовый результат. 

Россиянам посоветовали готовиться к дальнейшему повышению налогов