Налогообложение на рынке ценных бумаг

В связи с ситуацией многие покинули территорию РФ. Сегодня попробуем разобраться, кто такой налоговый нерезидент, как этот статус отразится на доходах и какие здесь есть нюансы.

📌 Налоговый нерезидент РФ (не путать с валютным) это физическое лицо, которое находится на территории России менее 183 дней за последние 12 месяцев. Обратите внимание, что учет идет не по календарному году, а за последние 12 месяцев. Если вы уже отдыхали где-то за рубежом летом, этот срок тоже будет учитываться в общем количестве дней вне РФ.

❓Как налоговая узнает о смене резидентства? На данный момент единой системы учета нет, обычно проверяется по штампам в загранпаспорте. Но я думаю, что в ближайшее время появится автоматизированная система передачи данных из таможенных органов, банков, работодателей в налоговую. Если вы получаете официальный доход от источника в РФ, работая на удаленке, например, то обязаны его уведомить в момент, когда станете нерезидентом. Также, если вы получите статус налогового резидента в другой стране, которая обменивается налоговыми данными с РФ, то эту информацию могут передать.

Здравствуйте!

В конце календарного года у инвесторов есть возможность сэкономить дополнительные деньги, уменьшив свою налогооблагаемую прибыль. Кроме применения ЛДВ и  сальдирования прошлогодних убытков есть еще один способ — фиксация убытков текущего года. Что это значит?

Предположим, вы обнаружили, что в текущем году некоторые позиции просели в цене. Но вы видите в них перспективу и держите в своем портфеле до «лучших времен». Убыток от этих активов лишь «виртуальный», так как реальный убыток появится только в случае их продажи. А падение цены актива, хранящегося на вашем брокерском счете, лишь снижает стоимость вашего инвестиционного портфеля в целом и не влияет на налог за отчетный год.

Рассмотрим на простом примере, что можно сделать

Сергей купил 1 000 акций у эмитента А по 235 рублей за штуку. В этом же году продал их по 325 рублей. С разницы 90 тыс. рублей (325 000 — 235 000) нужно уплатить 13% налога, то есть 11 700 рублей. 

Доброго дня! Рады пригласить вас на вебинар, 

1 декабря 2022 года в 19.00 по Московскому времени онлайн-сервис НДФЛка.ру проведет прямой эфир на тему «Налоговый вычет по ИИС в 2022 и 2023 году»

Конец года — самое время обсудить, как воспользоваться преимуществами, которые дает индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и принять решение для инвестиций. 

Тема ИИС как финансового инструмента особенно актуальна в свете предстоящей реформы ИИС-1, а также тех сложностей, с которыми столкнулись инвесторы в 2022 году.

Если у вас есть индивидуальный инвестиционный счет или вы планируете его открыть/закрыть, мы расскажем, как влияет на получение налогового вычета:

• досрочное закрытие ИИС (раньше, чем через три года); 

• перевод ИИС от одного брокера к другому; 

• блокировка зарубежных акций из-за санкций.

При нахождении 183 дня на территории РФ платится 13%, а меньше 183 дней 30%, как нерезидентам.

Вопрос. Если при этом приобретается резидентство другой страны, налоги ндфл с биржевой торговли по-прежнему платятся 30% или же по ставке другой страны, резидентство которой приобретаешь находясь свыше 183 дней по ставке этой страны?

Как оно взаимоработает?

Я читал, что платится 30%, но это если ты просто нерезидент россии, но, я так понял, и не резидент любой другой страны.А если ты взял другое налоговое резидентство, тогда как? 

Как всегда никто не напишет, но все же.

🎓 В рамках обучения — пост, ответ на вопрос подписчика закрытого канала

Торговля интрадей подразумевает, что утром купили/продали акции, вечером произвели обратную операцию. И в результате этого трейдер получает прибыль.
Но, как нам известно, с любой прибыли необходимо заплатить налог.
Налоговую НЕ интересует по какой цене у Вас были куплены $, по 35 или по 120. Важен курс на момент совершения операции.
То есть налог, который вы должны будете заплатить: это — стандартные 13% от суммы вашей прибыли в $ * курс в дату совершения операции.

Налог удерживается, так же стандартно двумя способами:
1. В момент вывода денежных средств с БС.
2. В конце года (если Вы в течении, года не выводили денежные средства с БС).

О том, как происходит валютная переоценка при торговле в кратко и среднесрок в файле 👆

#обучение

Прибыль, полученную на брокерском счете можно существенно снизить, а значит заплатить меньше налога. Существует множество законных способов сделать это, и один из них — через ранее полученный убыток. 

Часто инвесторы заводят несколько брокерских счетов для разных финансовых операций. По итогам года финансовые результаты на этих счетах могут отличаться, то есть где-то может возникнуть и убыток. 

Как можно распорядиться убытками в свою пользу, покажем на реальном кейсе. 

В 2021 году у Андрея было три брокерских счета в Interactive Brokers (зарубежный брокер). На одном счете он активно торговал ценными бумагами — акциями и облигациями (назовем его условно счет А). Каждый месяц Андрей проводил ребалансировку портфеля.

На втором счете (счет Б) наоборот он держал капитал, наращивая свой портфель долгосрочными вложениями. 

Можно ли перенести бумаги с брокерского счёта на ИИС, чтобы не платить налог за них?

В наши дни, в какого блогера не плюнь, все учат повышать уровень своей финансовой грамотности и усиливать позиции личных финансов. Но у таких тик-токеров всё образование — две презентации по ИИС, скачанные с сайта Московской биржи. 

Добрый день.

Буду признателен, если кто-то сможет дать юридическую оценку сложившейся ситуации между мной и брокером ГПБ. Цифры укажу примерные.

Кейс:

До марта держал суверенные еврооблигацию RUS-47 (номинал 200’000 USD) на ВТБ, потом решил подстраховаться и перевел в марте бумагу на брокерский счет в ГПБ.

Документы, запрошенные ГПБ, для того, чтобы учесть затратную часть (покупал по 96%) были предоставлены брокеру в конце августа.

В середине октября я продал RUS-47 за доллары через ГПБ по 95%.

На тот момент налоговый департамент ГПБ не успел учесть затратную часть. 

Поэтому как налоговый агент удержал налог на доход со всего объема операции (15% налог * 200’000 номинал * 95% = 28500 USD)

Налог был удержан в долларах (это важно) при выводе с брокерского на банковский счет валюты от продажи облигации. 

В конце октября ГПБ оповестил меня о том, что затратная часть учтена. Я попросил вернуть излишне удержанный налог (по сути должны вернуть всю сумму, покупал я по 96, продал по 95, если брать курс, то курс usdrub был выше когда покупал. То есть нет ни валютной положительной переоценки, ни в перерасчете на рубли) брокер ответил отказом, сказал только после конца налогового периода.

Расскажите немного о себе и дайте нам совет, что хотели бы у нас почитать.

Пройдите опрос по ссылке: https://polls.tinkoff.ru/s/cl9wpvwdh001m01kf5kev82b4

Взгрев от налоговой.На днях узнал, что в конце декабря  2021 года налоговая инспекция начала проверку в отношении меня, по доходам полученны...

Как известно, с 2021 года введена прогрессивная ставка НДФЛ: с доходов, превышающих 5 млн. руб. за год, нужно уплачивать налог 15%. Мало кто ожидал, что несмотря на то, что все налоги были уплачены брокерами в течение года, ФНС будет суммировать все доходы за 2021 год (зарплату + дивиденды + доходы от продажи акций), и выставлять инвесторам дополнительный налог, который подлежит уплате до 1 декабря 2022. Рассмотрим историю вопроса и соответствует ли закону такая практика.

Она говорит о том, что НДФЛ начисляется с суммы налоговых баз.

1. Сумма налога при применении налоговой ставки, установленной пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, исчисляется в следующем порядке:

Как известно, у инвесторов на биржевом рынке бывают приятные темы, как например, инвестиционные идеи, сулящие возможность заработать, так и темы неприятные, одной из которых является необходимость оплачивать налоги с заработанной прибыли. Как говорил герой фильма «Знакомьтесь, Джо Блэк» — «Смерть и налоги неизбежны».

Поговорим сегодня о том, когда оплачивается НДФЛ по операциям с ценными бумагами за истекший год.
В соответствии с действующим налоговым законодательством инвесторы могут оплачивать НДФЛ по следующим срокам:
1) до 31 января года, следующего за истекшим. В это варианте НДФЛ брокер выступает налоговым агентом и налог уплачивается автоматически. Это происходит, когда на вашем счете есть денежные средства в размере суммы налога.
А вот что делать, когда средств недостаточно. Налог будет удержан только в сумме имеющихся средств. Что означает, что если вы были в январе в акциях, то НДФЛ у вас удержан не будет.
Тогда у вас появляются следующие два срока уплаты:

Обращение в связи с необходимостью помощи инвесторам с оплатой НДФЛ по операциям с ценными бумагами за 2021 год.

Государство с помощью массовой рекламы фондового рынка среди населения под видом распространения финансовой грамотности вытащило сбережения физических лиц из банковских вкладов в период 2019 — 2021 годов, фактически массово «загнав» население в акции. В 2022 году с попустительства и преступного бездействия ЦБ РФ государство фактически устроило обвал фондового рынка России, в результате которого население потеряло до 50-70% от своих сбережений, инвестированных в фондовый рынок! А часть инвестиций заморозили в результате санкций через блокировку акций.
При этом, не у всех физических лиц, инвестировавших в акции, был в январе 2022 года удержан НДФЛ за 2021 год. Срок оплаты НДФЛ за 2021 год в таком случае наступает 1 декабря 2022 года.
Но значительное количество физических лиц – частных инвесторов, потеряло большую часть своих сбережений в результате действий Государства и бездействия государственных чиновников 24, 25 февраля 2022 года, а также бессовестного манипулирования акциями Газпрома в июне 2022 года, блокировки вложений в иностранные акции!

Обращение в связи с необходимостью помощи инвесторам с оплатой НДФЛ по операциям с ценными бумагами за 2021 год.

Государство с помощью массовой рекламы фондового рынка среди населения под видом распространения финансовой грамотности вытащило сбережения физических лиц из банковских вкладов в период 2019 — 2021 годов, фактически массово «загнав» население в акции. В 2022 году с попустительства и преступного бездействия ЦБ РФ государство фактически устроило обвал фондового рынка России, в результате которого население потеряло до 50-70% от своих сбережений, инвестированных в фондовый рынок! А часть инвестиций заморозили в результате санкций через блокировку акций.
При этом, не у всех физических лиц, инвестировавших в акции, был в январе 2022 года удержан НДФЛ за 2021 год. Срок оплаты НДФЛ за 2021 год в таком случае наступает 1 декабря 2022 года.
Но значительное количество физических лиц – частных инвесторов, потеряло большую часть своих сбережений в результате действий Государства и бездействия государственных чиновников 24, 25 февраля 2022 года, а также бессовестного манипулирования акциями Газпрома в июне 2022 года, блокировки вложений в иностранные акции!

Многие уехали из России на длительный срок. В связи с этим налоговый статус этих людей может поменяться.

Статус бывает двух видов: резиденты и нерезиденты.

В России налоговые резиденты платят 13/15% налогов с доходов, а нерезиденты все 30%. И это существенно меняет ситуацию.

Например, живете больше полгода в Казахстане. В России у Вас есть акции, облигации, недвижимость, которыми Вы распоряжаетесь: покупаете и продаете. То будьте готовы, что с дохода заплатите все 30%.

В соответствии с п. 2 ст. 207 НК РФ налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Добрый день!

Приступая к инвестиционной деятельности, каждый инвестор в первую очередь просчитывает все возможные риски. К ним относится и убытки от торговых операций.

Мы, в свою очередь напоминаем, что убыток — это не только минус в доходе, но и повод существенно снизить текущую налоговую нагрузку. 

Согласно Налоговому кодексу РФ прошлогодние убытки по обращающимся ценным бумагам и ПФИ можно переносить и зачитывать в счет текущей прибыли. 

Но знаете ли вы, что при переносе(сальдировании) убытков в расчет берется 10-летний период? 

Разберемся подробнее.

Законодатель разрешает переносить убыток полностью или частично на будущее в течение 10 лет, следующих за тем годом, в котором он был получен. А процедура переноса убытков на будущие периоды действует с 2010 года.

Например, ваш текущий год закрылся прибылью, а по итогу прошлого года вы понесли убыток. Значит, нужно заполнить декларацию на уменьшение прибыли текущего года, с указанием суммы прошлогоднего убытка. В итоге вы заплатите меньше налога на текущую прибыль.

В ноябре кончается 3-х летний ИИС.
Вопрос: если я его закрою в конце ноября, вычет я уже не получу?

Добрый день!

Многие соотечественники, имеющие зарубежные брокерские, банковские и иные счета убеждены, что если не «светиться» и не давать лишней информации налоговой, то никто об этих счетах не узнает.

А у инвесторов, потерпевших убытки, возникает логичный вопрос — какое вообще дело налоговикам до моих финансовых потерь? Все равно налоги с них не платить. 

На деле оказывается, что убыток инвестора — это в первую очередь забота самого инвестора, чтобы потом использовать его в своих интересах.

Но обо всем по порядку.

Если вы имеете счет за границей, то о нем рано или поздно узнает ФНС. Сведения в налоговую поступают в процессе обмена финансовой информацией между странами. Источником информации может служить и сам человек, который ранее подавал сведения об открытии зарубежного счета или отчет о движении денежных средств

Друзья, добрый день. Хочу напомнить вам о том, что до конца года осталось не так много времени. В текущем 2022 году мы можем вернуть налоги за 2019, 2020 и 2021 годы. Так вот, вдруг у вас у кого-то в 2019 году была прибыль на рынке, которую можно зачесть с «дальними» убытками, воспользуйтесь этим.

Приведу простой пример – у инвестора в 2015 году убыток по ЦБ в размере 520 000 рублей, а в 2019 году по ЦБ была прибыль 300 000 рублей (с нее РФ брокер удержал налог). Инвестор вправе вернуть 13% от 300 000 рублей в нашем примере и «хвост» убытка 220 000 рублей перенести на будущее.

Проверьте ваши данные, скачайте справки 2-НДФЛ за этот период, проверьте старые брокерские отчеты на предмет убытка.

Кроме того, среди вас могут быть те, кто платил в 2019 году за обучение, лечение или покупку жилья. Это тоже все можно вернуть. Почему пишу об этом? Да я сама вечно забываю. Лично я за 2018 год (хотя другим всегда напоминалки шлю) упустила такую возможность.

Если есть вопросы относительно порядка зачета убытка, пишите.

Многие из вас знают, что при закрытии иностранного брокерского (банковского) счета, надо сдать Уведомление о закрытии счета. Если вы закрыли два или более счетов, то такое Уведомление составляется на каждый счет. Но это еще не все.

Вместе с Уведомлением вы должны сдать и Отчет о движении средств за неполный год. Давайте на примере сразу посмотрим – вы закрыли 31.10.2022 года брокерский счет, открытый ранее на Кипре.

Какие документы с вас может запросить налоговая инспекция:

1. Уведомление о закрытии счета – срок 30 календарных дней;

2. Отчет о движении средств на счету за период с 01.01.2022 по 31.10.2022 года – срок 30 календарных дней.

Вы можете сказать – «Я же сдавал Отчет о движении средств за 2021 год, за 2022 год срок сдачи такого документа до 1 декабря 2023 года и почему я должен сдавать все сейчас?». Это все верно, но для закрытых счетов внутри года у нас правило: сдаем два документа.

Это Уведомление о закрытии и Отчет о движении за период с начала года и по дату закрытия счета. Не забывайте об этом. Удачного вам дня.