Как снизить налог на прибыль, полученную на брокерском счете

Прибыль, полученную на брокерском счете можно существенно снизить, а значит заплатить меньше налога. Существует множество законных способов сделать это, и один из них — через ранее полученный убыток. 

Часто инвесторы заводят несколько брокерских счетов для разных финансовых операций. По итогам года финансовые результаты на этих счетах могут отличаться, то есть где-то может возникнуть и убыток. 

Как можно распорядиться убытками в свою пользу, покажем на реальном кейсе. 

В 2021 году у Андрея было три брокерских счета в Interactive Brokers (зарубежный брокер). На одном счете он активно торговал ценными бумагами — акциями и облигациями (назовем его условно счет А). Каждый месяц Андрей проводил ребалансировку портфеля.

На втором счете (счет Б) наоборот он держал капитал, наращивая свой портфель долгосрочными вложениями. 

На третьем счете (счет В) Андрей активно торговал фьючерсами и опционами. 

Все ценные бумаги и производные финансовые инструменты, которые приобретал инвестор, обращались на организованном рынке.

По итогам 2021 года на каждом счете формировался свой финансовый результат. 

• На счете А с акциями и облигациями вышел убыток из-за банкротства эмитента. Убыток превысил 800 тыс. рублей, а это существенная сумма. 

• На счете Б продаж бумаг не было, однако был получен доход от дивидендов. Иностранные эмитенты удержали налоги перед их выплатой.

• По счету В фьючерсы принесли хорошую прибыль — порядка 700 тыс. рублей. Нужно было платить подоходный налог.

Андрей посчитал, что убыток по одному счету он может не декларировать. По дивидендам с него удержали налог за границей, поэтому декларация тоже не нужна.

А вот прибыль по счету В нужно показать и заплатить 91 тыс. рублей в бюджет. Значит, необходимоподать декларацию в налоговую. Андрею было сложно заполнить ее самостоятельно, поэтому он обратился в наш сервис.

Эксперт изучил документы по всем трем счетам и сообщил Андрею хорошую новость. А именно: убыток по акциям и облигациям полностью покрывает прибыль по фьючерсам и опционам, поэтому налоги платить не нужно. Но с дивидендов нужно будет доплатить разницу 3% в России. Сумма была небольшая, порядка 10 тыс. рублей. 

Так Андрей сэкономил 81 тыс. рублей налога на ценные бумаги за счет корректного расчета финансового результата.

Мы показали на примере, как можно законно снизить налог на прибыль по сделкам с финансовыми инструментами на зарубежных брокерских счетах. 

Напоминаем, что если вы получили убыток по зарубежному брокерскому счету, вы должны подать декларацию в российскую ФНС. В противном случае налоговая направит вам запрос о необходимости представления пояснений о неотражении доходов по зарубежному счету.

Если у вас остались вопросы, пишите, мы с радостью на них ответим.

Хорошего вам дня и удачных инвестиций!