Налогообложение на рынке ценных бумаг

В новом выпуске «Итогов недели» обсуждаем последствия продолжительного периода высокой ставки, потенциал Индекса МосБиржи, налоговую реформу и ее влияние на экономику, инвесторов и компании.

Смотрите до конца, пишите комментарии под постом и не забывайте о лайках!

Подписывайтесь на наш телеграм-канал @finam_invest

Одна из причин падения рынка-поправки в налоговой системе! Насколько все плохо?    Повышение налогов является одним из факторов, вызвавших т...

Повышение налогов является одним из факторов, вызвавших текущее снижение нашего фондового рынка, после внесением Минфином 28 мая в правительство нового закона о налогах, рынок упал на -3%.

Я решил разобраться в налоговой реформе и «простым языком», без воды постараюсь изложить в статье все нововведения по налоговому законодательству, а так же сделать вывод — как они отразятся на гражданах, российских компаниях, инвесторах и нашем фондовом рынке в целом!

Налоги

Стоит отметить, что текущая модернизация налоговой системы является крупнейшей за всю историю современной России!
Налоги увеличили как для бизнеса, так и для простых граждан. С 1 января 2025г вступают в силу поправки, это даст нашему бюджету дополнительные средства, около 2.6трлн р в 2025г.

Вот так можно распределить налоговую нагрузку на компании, бизнес и граждан:

1. до 300 т.р. — 6%;
2. до 10 млн.р. — 10%;
3. до 20 млн.р. — 13%;
4. до 30 млн.р. — 15%;

Для налоговых нерезидентов РФ ситуация с налогами на инвестиции сложная и дорогая. У них нет права на инвестиционные вычеты, но, при соблюдении определенных условий налоговый нерезидент РФ вправе не уплачивать налог при продаже акций.

Напомним, что по общим правилам налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. В большинстве случаев данный статус определяется по итогам года.

Особенности 5-летней льготы:

• ограничение по сумме дохода отсутствует;
• льгота не предоставляется на дивиденды и купоны;
• льгота не действует на доход от продажи депозитарных расписок;
• льгота применяется к акциям и на брокерском счете, и на ИИС;
• льгота применяется к иностранным ценным бумагам, если страна эмитента находится в списке офшорных зон, утвержденном Минфином РФ;
• акции могут быть не обращающимися.

Условия получения льготы:

1. Активы непрерывно принадлежали инвестору больше 5 лет. Сделки РЕПО и займа прерывают срок владения.

333V, Да, согласен. А рублёвых миллиардеров думаю пара тысяч на всю Россию. Долларовых у нас около 30.

Олег Ков, Что касается дохода свыше 1 млн. руб. в месяц — в небольших городах ( до 200 тыс. чел ) — этот показатель уже не 0.3%, а скорее — ...

От 10 млн.в год, доход у 0,3% граждан всего! Минфин РФ презентовал данные ФНС с распределением сборов НДФЛ по четырем доходным группам. Доход...

Сейчас в России действует ПЛОСКАЯ шкала налогообложения доходов физлиц с элементами прогрессивной. Для доходов до 5 млн рублей в год применяется ставка НДФЛ в 13%, а свыше 5 млн рублей – 15%. Причем повышенная ставка распространяется только на превышающую порог сумму, а не сразу на весь доход.

 Новая прогрессивная шкала НДФЛ будет выглядеть так :

ставка 13% останется для доходов до 2,4 млн рублей в год. Т.е. для россиян, зарабатывающих менее 200 тысяч рублей в месяц, процент налога никак не изменится. Не попадут под повышение НДФЛ и выплаты участникам СВО, для них сохранят прежний порядок налогообложения.

Повышенная ставка в 15% будет применяться для доходов от 2,4 млн до 5 млн рублей в год.
Для доходов от 5 млн до 20 млн рублей в год ставку планируют поднять до 18%,
Для доходов  от 20 до 50 млн рублей в год – до 20%, 

•  13% для доходов ниже 2.4 млн руб в год.

•  15% для доходов от 2.4 до 5 млн руб в год

•  18% для доходов в диапазоне от 5 до 20 млн руб в год

•  20% для доходов в диапазоне от 20 до 50 млн руб в год

•  22% при доходах свыше 50 млн руб.8

Пока не утверждена.

Инициативы Президента в послании к Федеральному собранию по разным оценкам требуют дополнительных расходов в размере 1,5-2 трлн руб. в год. Для их выполнения рассматривается повышение налогов. Минфин подготовил и внес в правительство законопроект об изменениях в налоговой системе (суммарно должны принести в бюджет около 2,6 трлн руб.).

Повышение налогов — это негатив (давление на доходы компаний). С другой стороны, это источник для дополнительных гос. расходов. В результате сначала будет давление на экономику (когда налоги повысятся), но долгосрочный эффект нейтральный — со временем будут расти доходы компаний и потребителей по мере реализации дополнительных госрасходов.

В отношении компаний Минфин предлагает:

— Повысить налог на прибыль компаний с 20% до 25% с 2025 г., при этом отменить курсовые экспортные пошлины.

— Повысить налог на прибыль для IT компаний с 0% до 5%.

— Повысить НДПИ на производство калийных удобрений в 2,3 раза, фосфорных — в 2 раза и ввести акциз на газ для производства аммиака для азотных удобрений.

Итак, кампания обработки общественного мнения с целью повышения налогов в самом разгаре. Делается все снова под соусом социальной справедливости. 

О том, что налоги будут все кучерявее я предупреждал еще несколько лет назад. Ящик Пандоры был открыт, когда впервые сделали разделение на 13% и 15% (доходы свыше 5 млн в год). 


Нынешняя кампания по повышению налогов не будет окончательной. Теперь бесконечно будут подкручивать ставки, уровень доходов и другие параметры, и придем мы к тому, что есть в западных странах: тяжелому налоговому бремени с огромным набором разных налоговых опций...

Итак, разберемся, что правительство предлагает сейчас. Это пятиступенчатая система. 

Недавно мы обсудили грядущее повышение налогов, а теперь стала известна конкретика. Вкратце: всё хуже, чем мы думали. Налоги повысят и «среднему классу», и вкладчикам, и большинству компаний. Есть пара утешительных моментов, которые слегка подсластят горькую пилюлю. Обобщил все основные моменты из налоговой реформы в одном обзоре.

Чтобы не пропустить самое интересное и важное из мира инвестиций, подписывайтесь на мой телеграм-канал.

💸Как изменятся ставки НДФЛ

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, который мы все платим со своих доходов: зарплат, премий, доходов ИП на ОСН, вознаграждений по договорам ГПХ.

Налоговым агентом для сотрудников выступает работодатель: он удерживает НДФЛ и выдает зарплату уже за вычетом налога.

📈Минфин предлагает установить пятиступенчатую шкалу НДФЛ: для доходов от 2,4 до 5 млн ₽ — 15%, для доходов от 5 до 20 млн ₽ — 18%, для доходов от 20 до 50 млн ₽ — 20% и для доходов свыше 50 млн ₽ — 22%. При доходах ниже 2,4 млн ₽ в год ставка НДФЛ останется прежней — 13%. Как говорится, и на том, блин, спасибо.

Новое старое правительство предложило налоговую реформу. 

Последнее важное изменение налогов было в 2018 году с увеличением НДС с 18% до 20%, что приносит бюджету ~600 млрд/год. Сейчас налоговые изменения дадут эффект 2,6 трлн

Что же изменится?

Налог на прибыль

•25% (сейчас 20%)

Не драматичная ситуация: при прочих равных чистая прибыль компаний снизится на 6,25%. Обещали налоговые льготы для инвестиционных проектов, поэтому грамотные бухгалтеры справятся

НДФЛ

•15% станет с дохода ₽2,4 млн (сейчас с ₽5 млн)

•18% с дохода ₽5-20 млн

•20% с дохода ₽20-50 млн

•22% если доход >₽50 млн

Есть ряд исключений, льгот, но мы рассматриваем общие условия

Изменения направлены на выстраивание справедливой и сбалансированной налоговой системы

Несмотря на то, что ставка 13% от зарплаты 50 тысяч (НДФЛ 6,5 тыс.) и 13% с 400 тысяч (НДФЛ 52 тыс.) тоже обеспечивает дифференциацию и следует принципу «больше зарабатываешь-больше платишь налогов», социальный крен понятен. Повышенные налоги начинаются с 200 тысяч в месяц и коснутся лишь 3% трудоспособного населения. Но❗️