НАЛОГ НА ВКЛАДЫ. Сколько и с кого возьмут при ключевой ставке 18%?

Итак, впервые за 7 месяце ЦБ осмелился снова поднять ключевую ставку до 18%. Кроме прочего это означает, что налог на вклады можно будет платить с большего дохода чем ранее. 

Как начисляется налог на вклады? 

1. На проценты по вкладам и накопительным счетам, полученным в предыдущем году. Вклады и счета во всех банках суммируются для одного человека. 
2. Налоговая сама все посчитает и пришлет уведомление заказным письмом или через личный кабинет налогоплательщика до 1 ноября — вместе с уведомлением о налоге на жилье, землю или автомобиль. Налог надо заплатить до 1 декабря.

К примеру, 

• за вклад, закрытый в 2023 году, уплатить налог придется в ноябре 2024-го.

• за вклад, закрытый в 2024 году — в ноябре 2025-го.

Так как за 2023 год налог будет начислен только осенью, приведу примеры для нынешнего и прошлого года. 

Налог составит 13% от суммы, превышающей необлагаемую сумму дохода. 

Она зависит от максимального значения ключевой ставки Центробанка в отчетном году. 

• В 2023 году —15%
• В 2024 году — 18%. В случае, если ЦБ до конца года больше не поднимет ключ. 

👉 Необлагаемая сумма = 1 млн рублей х на ключевую ставку ЦБ. 

То есть необлагаемая сумма дохода составит:

• За 2023 год — 150 тысяч руб.

• За 2024 году — 180 тысяч руб.

Если доход по всем вкладам и счетам:

• Меньше этой суммы — налога не будет.
• Больше — то из суммы дохода вычитаем необлагаемую сумму дохода.

Допустим, в 2024 году в нескольких банках лежало на вкладах 2 миллиона руб. под 16% годовых.

В 2024 году получаем проценты с этих вкладов — 320 тысяч руб. 

Из этого дохода нужно вычесть необлагаемую сумму: 320 000 -180 000 = 140 000 руб.

На них и будет начислен налог 13%. Заплатим: 140 000 х 13% = 18 200 руб. налога.

Какой налог на вклады, если вы «богатый»

Если ваш уровень дохода превышает определенную планку, то придется заплатить повышенный налог — 15%. У государства свои представления о богатстве.

Налог на вклады составит 15%, если: 

• За 2023 год — ваши суммарные доходы за 2023 год выше 5 млн руб.: учитываются зарплата, инвестиции, доход от вкладов и накопительных счетов и прочее. 
• За 2024 год доход будет рассчитываться по-другому: зарплата в сумме дохода не учитывается, но и порог ниже — 2,4 руб.

Какие доходы будут учитывать для расчета ставки НДФЛ по вкладам:

• От продажи имущества и получения его в дар — кроме ценных бумаг.

• От долевого участия, включая дивиденды.

• По договорам страхования и пенсионному обеспечению.

• По операциям с ЦФА. 

• По операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, в том числе на ИИС.

• От продажи долей в уставном капитале российских организаций.

• От продажи акций, облигаций и инвестиционных паев.

• По операциям РЕПО, объектом которых выступают ценные бумаги.

• По операциям займа ценными бумагами.

• Проценты по вкладам и остаткам на счетах.

Для длинных депозитов есть финхак: для вкладов от 15 месяцев неиспользованный остаток необлагаемого дохода с прошлого года можно перенести на текущий и снизить налог.

❓ Прикинули, сколько заплатите налога?  

—