Информация
Блог им. Ndflka
Лайфхаков по ИИС становится меньше
- 16 октября 2024, 17:22
- |
- НДФЛка
С введением ИИС нового типа старые счета претерпевают некоторые изменения.
🔴 С 1 января 2025 года вступит в законную силу новое условие для получения вычета со взносов на ИИС ➡️счет должен быть действителен в течение всего года. Исключение — год открытия ИИС.
Если вы планировали в 2025 году пополнить ИИС, закрыть его и получить вычет, то налоговая откажет в возврате.
Теперь это условие действует не только для ИИС-3 (ст. 219.2 НК РФ), но и для старых ИИС (ст. 219.1 НК РФ).
Напомним другие условия для получения вычета с ИИС по типу А:
✅ статус резидента РФ по итогам года;
✅ на момент закрытия счету было не меньше 3-х лет;
✅ один ИИС за все время действия договора;
✅ наличие НДФЛ по ставке 13% или 15%, а с 2025 года по прогрессивной шкале налогообложения
🔴 С 1 января 2025 года ЛДВ (льгота на долгосрочное владение) не будет распространяться на ценные бумаги, учтенные ранее на ИИС. Они получают своего рода «черную метку». По старым ИИС можно выбрать только один вычет — со взносов или по полученной прибыли. ЛДВ на ИИС нет и не было, данная льгота распространялась только на брокерские счета. Но была лазейка с переводом ценных бумаг после закрытия ИИС тип А на брокерский счет, которая позволяла инвесторам получить два вычета. Этот лайфхак еще действует, но только до конца года.
👉Кстати в этом году еще можно выбрать, какие вычеты по ИИС использовать — «по старым правилам» или «новые». Если вы передумали получать вычеты на долгосрочные сбережения по ИИС, то сообщите об этом в налоговую до 30 апреля 2025 года. После подачи заявления вы сможете воспользоваться вычетом по типу Б (освободить от налога всю прибыль с инвестиций) или по типу А. Заявление подается в свободной форме.
теги блога НДФЛка
- 2025
- 3-НДФЛ
- 3-НДФЛ для инвестора
- W8BEN
- акции
- банки
- брокерский счет
- брокеры
- вебинар
- возврат налога
- возврат ндфл
- вычет по ИИС
- вычет по ценным бумагам
- двойное налогообложение
- декларация
- декларация 3-НДФЛ
- депозитарные расписки
- дивиденды
- длинные вклады
- евробонды
- еврооблигации
- заблокированные активы
- замещающие облигации
- зарубежные акции
- зарубежные инвестиции
- Зарубежные счета
- зарубежный брокер
- Зарубежный брокерский счет
- зачет убытков
- изменения в налоговом законодательстве
- иис
- ИИС 3
- ИИС вычет возврат
- ИИС типы вычета
- ИИС-3
- иис24
- иностранные акции
- Иностранные ценные бумаги
- конвертация расписок
- купоны налоги
- ЛДВ
- льгота
- льготы по налогам
- материальная выгода
- налог
- налог 3-ндфл декларация ндфлка
- налог на вклады
- налог на депозиты
- налог на дивиденды
- налог на материальную выгоду
- налог от продажи ценных бумаг
- налоги
- налоговая льгота
- налоговая отчетность
- налоговые вычеты
- налоговые льготы
- налоговый вычет
- налоговый вычет иис
- налоговый резидент
- налогооблажение
- налогообложение на рынке ценных бумаг
- НДФЛ
- НДФЛ по операциям с ценными бумагами
- недружественные страны
- необлагаемый доход по вкладам
- нерезиденты
- Облигации
- обратный выкуп акций
- ОДДС
- оптимизация налогов
- отчет о движении денежных средств
- оффтоп
- Перевод акций
- перенос убытков
- Полиметалл
- проценты по вкладам
- пятилетка
- резидент
- резиденты
- сальдирование убытка
- сальдирование убытков
- Сальдирование финансового результата
- санкции
- СИДН
- Счет в зарубежном банке
- трансформация ИИС
- требование
- убытки
- убытки от операций с ценными бумагами
- убытки.налоговая делкарация
- убыток
- убыток по операциям с ценными бумагами
- уведомление
- уведомление в налоговую
- уведомление об открытии брокерского счета
- ФНС
- ценная бумага
- ценные бумаги
- штраф
- штрафы
мда уж… не зря не пополнял в этом году новый ИИС — совсем станет не интересно.
А черную метку не поставят задним числом? условно, бумаги были 2 года на ИИС и уде 1 год на брокерском лежат — считается как 3 года или с нового года станет 1 год?
Инвестор, цитирую
Не очень понятно, это если планирую закрыть старый ИИС по типу Б. Если закрывать не планирую то заявления подавать не надо?
Это кому надо выбирать? У меня старый ИИС по типу Б.
Константин, это зависит от вашего плана на инвестиции и от типа вычета, который вы получали/получаете/планируете получать на ИИС
В целом с трансформацией не стоит торопиться хотя бы потому, что не утверждена форма для уведомления об этом ФНС.
PP PP, не открыть, а сменить. Заявление нужно подать до 30.04.2025 года. если не планируете ничего менять, то подавать его не надо.
Хотелось бы больше узнать о старом ИИС- Б, что его ожидает, какие изменения в будущем ???
Спасибо.
igor kravtcov, закрывать ИИС или нет — это только ваше решение, нет срока, когда обязательно нужно это сделать. Если прошло 3 года с открытия ИИС, вы можете его закрыть или продолжить владеть им и дальше.
Если решите закрыть счет, то лучше это сделать в январе 2025, т.к. по 2024 году пока нет четкого ответа можно ли получит вычет тип А за год закрытия
demetrio770, 1) если «заканчивается» — это наступает трехлетний срок, то да за 2024 можно будет получить вычет как обычно, если вы не планируете трансформировать иис
2) если закрыть в 2026, то вычет за 2025 не попросят вернуть обратно
1. По ИИС-А есть исчисленный, но не списанный налог от проданных с прибылью бумаг в предыдущие годы. а) Придется ли его платить при конвертации в ИИС-3? б) Придется ли его платить при закрытии ИИС-3 после минимального срока владения?
2. По ИИС-А есть плюсующие бумаги. Придется ли платить налог на бумаги, которые будут проданы на трансформированном в ИИС-3 счете на разницу цен покупки и на дату конвертации счета?
Иначе говоря приведет ли к освобождению от налога нереализованный и реализованный доход в рамках ИИС-А при его конвертации в ИИС-3?
akledirs, 1. по НК РФ налог на ИИС удерживают при закрытии, соответственно платить его придется не после трансформации, а по факту закрытия ИИС.
2. Если плюсующие бумаги будут проданы после 1 января года в котором трансформируете ИИС, то к ним будет применяться вычет по прибыли, как для ИИС3 в пределах 30 млн. рублей
«Ценная бумага приобретена до трансформации, а продаётся после, то новые льготы применяется?
Нет, до и после трансформации будет две независимые налоговые базы. Возможно срок будет засчитываться с 1 января года конвертации, а не с фактической даты. Не получится избежать НДФЛ на бумагу (через плюшку ИИС-3), купленной до трансформации, хоть 50 лет её держите.»
Владимир Рыбалко, важна дата продажи бумаг, где в НК написано, что льгота по прибыли на ИИС3 не применяется к бумагам проданным на ИИС3?
Новая льгота применяется на финансовый результат, он формируется в момент продажи, поэтому важно, где продана бумага — на ИИС тип А до 1 января трансформации или после 1 января
А в 2025 процентный доход уже переезжает в другую налоговую базу, которая не подходит для вычета со взноса на ИИС?
А закроет в 2025. За 2025 вычет не получит да.
Думаю переводить ИИС свой в ИИС3 или нет…
простите
Подскажите знающие, у меня ИИСу уже более 5 лет, вычет по А не получал, буду освобождаться при закрытии по вычету Б (освобождаться от налога с прибыли), вы пишите про заявление, я правильно понял что это обязательно чтобы получить вычет по типу Б?
Мирослав Леванов, нет, это касается ИИС3 открытого в 2024 году, если вы хотите по нему получать вычет по типу Б.
Если у вас уже есть ИИС тип Б, то вычет при закрытии предоставит брокер либо заявите его по декларации после закрытия счета
Я так и не понял, означает ли это, что ИИС (у меня старого типа) должен существовать не менее 36 мес (тогда не откажут в возврате НДФЛ)?
Я открыл ИИС старого типа в декабре 2023, пополнил в 2023, пополнил в 2024, затем пополню в 2025. Смогу ли закрыть его в январе 2026? Или надо ждать до декабря 2026 (чтобы исполнилось ровно 3 года / 36 мес с момента открытия) и только тогда смогу закрыть?
Спасибо.
nickson, для старых ИИС право на вычет сохраняется, если счет был открыт не менее 3 лет, т.е. надо как минимум дождаться этого срока для закрытия иначе вычет попросят вернуть обратно. При этом, не смотря на то, что вашему счету будет три года в декабре 2026, для получения вычета со взносов на этот ИИС в 2026 году закрыть его надо в 2027. Либо ж не пополнять в 2026 и закрывать спокойно в декабре 2026, когда исполнится ровно 3 года.
Но на самом деле владеть ИИС можно и больше 3 лет
И ещё преобразование в 3 тип не у каждого брокера далеко сейчас возможно.
Игорь, можно открыть ИИС-3, подать заявление в свободной форме в свою налоговую до 30.04.2025 и счет будет «старого типа».
Игорь, почему нельзя в этом году? Можете хоть сейчас это сделать. Мы пишем, что до 30.04.2025 г. нужно успеть
А вот сам вычет за 2024 год можно оформить по окончании года, т.е. не раньше 1 января 2025.
Трансформация старых ИИС в новые пока доступна не у всех брокеров. Если не планируете переводить счет в другую компанию, то рекомендуем подождать. Пока от ФНС на этот счет не удается получить конкретного ответа
Здравствуйте!
Есть старый ИИС-1(вычет на взносы — тип А), открытый в ноябре 2020 г. Планирую его закрыть сейчас. Смогу ли я открыть через месяц(то есть в ноябре 2024г.) новый ИИС-1 сроком именно на 3 года? Например, как здесь писали выше, открыв ИИС и потом написав заявление в ФНС для вычетов типа А? Или срок всё равно будет 5 лет ?
Павел.
pav48, добрый день! Интересная схема 🧐
1. Через неделю или месяц вы откроете новый ИИС не принципиально, главное чтобы не было пересечения по срокам, для этого дождитесь уведомления от брокера что счет закрыт и «выждите» хотя бы пару дней.
2. В 2024 году вы откроете только ИИС-3, но подав заявление в ФНС до 30.04.2025 года сможете получать по нему вычеты «по старым правилам» согласно ст. 219.1 НК РФ, а не ст. 219.2. Пятилетний срок относится к новым вычетам по ИИС-3. Если вы заявляете по старым правилам, то там трехлетний срок будет
Здравствуйте, интересует конвертация в иис-3, подскажите как мне лучше поступить?
У меня есть ИИС, открытый в ноябре 2021 года. Было четыре пополнения (2021,2022,2023,2024) и получено 3 вычета (за 21,22,23). Планирую и дальше получать ежегодный вычет на внос, вместе с тем так же интересно освобождение от налога при закрытии счета и ЛДВ. И еще два счета сразу хочу открыть, чтобы зафиксировать дату отсчета владения.
Мне лучше в ноябре конвертировать счет, чтобы не потерять период ведения иис?
В поддержке ТКС почему то говорят что при конвертации можно зачесть 3 полных года и еще например 200 дней (хотя в других местах информация разнится).
Каков максимальный срок для зачета при конвертации?
ЛДВ путем перевода бумаг на обычный счет при закрытии ИИС я так понял теперь нет??
Спасибо
НДФЛка, спасибо! Для меня главное, чтобы срок был 3 года(покороче). А насчёт интересное схемы не понял: на мой взгляд, обычная. Я его каждый год пополнял, получая вычет(В этом году не стал, учитывая изменения в законах). Месяц перерыва написал — это чтобы гарантированно не было пересечения, так как время ещё есть.