Ваше право на вычет в 2025 году: как воспользоваться налоговыми льготами? 

💰 Когда мы говорим о налоговых вычетах, многие в первую очередь вспоминают про индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Но помимо этого инструмента, граждане России имеют ряд других прав и возможностей на получение имущественных и социальных налоговых вычетов. И пока на календаре январские новогодние праздники, самое время немного отвлечься от салатов и в спокойной обстановке спокойно поговорить об этом вместе с вами.

Ведь наверняка некоторые из вас откроют для себя что-то новое, прочитав сегодняшний пост, подготовленный нашим сообществом «Инвестируй или проиграешь». Подписывайтесь — если ещё не с нами, ну а мы начинаем!

🧮 Итак, в первую очередь нужно напомнить, что налоговый вычет доступен тем гражданам, чьи доходы облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это, пожалуй, самый главный и определяющий момент. Причём помимо заработной платы и доходов по договорам гражданско-правового характера (ГПХ), сюда относятся также:

✅ Поступления от аренды имущества

✅ Поступления от продажи или дарения недвижимости

✅ Оказание различных услуг на возмездной основе

✅ Страховые выплаты по пенсионному обеспечению

Таким образом, это означает, что индивидуальные предприниматели, самозанятые и даже безработные лица вправе претендовать на налоговые вычеты, если их доходы попадают под указанные выше критерии налогообложения.

💼 Доходы, полученные на брокерском счете от операций с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, а также дивиденды, не включаются в основную налоговую базу для расчета имущественного и социального налоговых вычетов. Эти доходы облагаются налогом отдельно, и применить вычеты к ним нельзя.

Также, начиная с 2025 года, проценты по банковским вкладам исключат из общей налогооблагаемой базы, соответственно, получить налоговый вычет с этих доходов также станет невозможным.

Так что быть рантье в России становится всё сложнее и сложнее, налоговые гайки закручиваются в отношении этой категории граждан всё сильнее и сильнее с каждым годом. Все на завод!

❗️ Важно отметить, что ранее уплаченный НДФЛ можно ежегодно возвращать в рамках тех сумм, которые были фактически перечислены в бюджет. К примеру, если в 2024 году вы уплатили НДФЛ в размере 200 тыс. руб., то максимальная сумма возврата будет ограничена в точности этой суммой.

Налоговый вычет по расходам на имущество

🏢 Приобретение квартиры как в новостройке, так и на вторичном рынке, а также строительство или покупка жилого дома позволяют воспользоваться налоговым вычетом на расходы, связанные с покупкой недвижимости.

Максимальная сумма возмещения составляет 260 тыс. руб. при ставке НДФЛ 13%, что эквивалентно 2 млн руб. затрат на жилье. Для ставки 15% эта сумма увеличивается до 300 тыс. руб., ну и так далее.

Дополнительно, если жильё приобретено в ипотеку, можно получить вычет на проценты по кредиту, который ограничен 390 тыс. руб. для ставки 13% и 450 тыс. руб. для ставки 15%.

📃 Для получения вычета необходимы следующие документы:

✔️ Паспорт

✔️ Договор купли-продажи или долевого участия

✔️ Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи

✔️ Платёжные документы

✔️ Справка об уплаченных по ипотеке процентах

✔️ Декларацию 3-НДФЛ

✔️ Реквизиты банковского счета для перечисления средств

Имущественный вычет можно получить только один раз в жизни. Но в том случае, если гражданин не полностью получил максимальную сумму положенного вычета в размере 260 000 руб., он вправе использовать её для возврата по другим объектам недвижимости.

При этом нужно понимать, чтовычет с цены самой квартиры и вычет с суммы процентов – это два разных вычета и каждый из них можно получить. Более того, два этих вычета можно использовать как в отношении одного объекта недвижимости, так и в отношении разных — здесь принципиальной разницы для налоговой нет.

Налоговый вычет по расходам на образование

🧑‍🎓 Оплачивая образовательные услуги в учреждениях, имеющих соответствующую лицензию, вы также вправе воспользоваться налоговым вычетом — как за своё собственное обучение, так и за обучение вашего ребенка. Образовательные учреждения включают в себя университеты, онлайн-школы, автошколы, языковые центры, школы искусств и другие подобные заведения.

Главное условие — учреждение должно иметь лицензию на образовательную деятельность.

Если ваши братья или сестры учатся на очной форме обучения, и им ещё не исполнилось 24 года, вы также можете претендовать на этот вычет. Усыновлённые дети должны быть младше 18 лет.

Максимальная сумма возврата составит 22,5 тыс. руб. для вас и 16,5 тыс. руб. в год на одного ребенка при ставке НДФЛ 15%, и 19,5 тыс. руб. и 14,3 тыс. руб. при ставке НДФЛ 13% соответственно.

📃 Для получения вычета необходимы следующие документы:

✔️ Договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему.

✔️ Платежные документы

✔️ Копию лицензии учебного заведения

✔️ Копию свидетельства о рождении ребенка

✔️ Декларацию 3-НДФЛ

✔️ Реквизиты банковского счета для перечисления средств

Налоговый вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

💉 Вычет можно оформить и при оплате медицинских услуг (консультации специалистов, лабораторные исследования, лечебные процедуры), покупке медикаментов, назначенных врачом, а также при внесении страховых взносов по полису добровольного медицинского страхования (ДМС) для собственного лечения или лечения членов семьи.

Максимальная сумма возврата составляет 22,5 тыс. руб. и 19,5 тыс. руб. в год при ставках НДФЛ 15% и 13% соответственно.

Однако если лечение относится к категории дорогостоящих, ограничений по сумме нет, и можно вернуть всю сумму уплаченного за год НДФЛ.

📃 Для получения вычета необходимы следующие документы:

✔️ Копии договоров с медицинским учреждением

✔️ Платежные документы

✔️ Рецептурные бланки на лекарства

✔️ Реквизиты банковского счета для перечисления средств

Налоговый вычет по расходам на занятия спортом

🏃 Налоговый вычет можно получить за посещение тренажерного зала, занятий фитнесом и других физкультурно-оздоровительных мероприятий как для себя, так и для своих детей.

Максимальная сумма возврата составляет 22,5 тыс. руб. и 19,5 тыс. руб. в год при ставках НДФЛ 15% и 13% соответственно.

Обратите внимание, что организации, предоставляющие такие услуги, должны быть включены в перечень Министерства спорта, иначе вычет не будет предоставлен.

📃 Для получения вычета необходимы следующие документы:

✔️ Договор со спортивным учреждением

✔️ Платежные документы

✔️ Копию свидетельства о рождении ребенка

✔️ Декларацию 3-НДФЛ.

✔️ Реквизиты банковского счета для перечисления средств

👉 Социальные налоговые вычеты (образование, медицина, спорт) можно запрашивать только за расходы, понесенные в течение последних трёх лет.

В отличие от этого, на имущественные вычеты данное ограничение не распространяется: подать заявление на возврат можно в любой момент после приобретения жилья. Однако следует учитывать, что вернуть удастся только ту сумму подоходного налога, которая была уплачена за последние три года. Процесс проверки документов и перевода денег после одобрения налогового вычета обычно занимает около четырех месяцев. Если будут обнаружены ошибки, вам сообщат о том, что требуется исправить, после чего денюжку вы всё равно получите.

Поэтому на январских праздниках найдите время и попытайтесь вспомнить, какие траты у вас были в минувшем 2024 году — глядишь, и на какие-то вычеты сможете претендовать в наступившем 2025 году!

©Инвестируй или проиграешь