Если курс вырастет, то по еврооблигациям Минфина нет налога на валютную переоценку.
При расчёте затрат на покупку (для определения НДФЛ) учитывается курс ЦБ на день продажи
Более ликвидны ближние выпуски
РФ ЗО 25 Е (RU000A10A885)
РФ ЗО 26 Д (RU000A10A810)
Налоги — это очень важно.
Не удовлетворился ответом своего финансового советника.
Финансовый советник написал 2 запроса.
В обоих запросах было подтверждение, что нет налога на валютную переоценку.
Вот ответ на официальный запрос.
Уважаемый Олег Викторович,
Ваше обращение №... от 26.03.2025 рассмотрено. Вы повторно обратились в ПАО Сбербанк (далее – Банк) с просьбой предоставить информацию о наличие или отсутствии налога на валютную переоценку при продаже еврооблигаций Министерства финансов Российской Федерации (далее — МинФин РФ). Ранее Вам был предоставлен ответ на обращение №.. . от 18.03.2025,
в рамках которого Вам были предоставлены пояснения по сложившейся ситуации.
По ситуации, описанной в Ваших обращениях, Банком проведена повторная проверка.
Между Вами и Банком заключены:-договор о брокерском обслуживании №.. . -договор на брокерское обслуживание с использованием индивидуального инвестиционного счёта №... ;
Валютная переоценка производится только по корпоративным еврооблигациям.
По еврооблигациям МинФина РФ переоценка не производится. Согласно пункту 13. статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации:
При реализации (погашении) облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, номинированных в иностранной валюте, документально подтвержденные и фактически осуществленные налогоплательщиком расходы на приобретение указанных облигаций,
выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации,
установленному на дату фактического получения доходов от реализации (погашения) указанных облигаций. На примере предоставленной Вами ранее информации предоставляем расчёт:При покупке еврооблигаций МинФина РФ по цене 970USD по курсу 97р за доллар США и
последующей продажи еврооблигаций за 970USD по курсу 100р за доллар США
налоговая база отсутствует:
970*100 — 970*100 = 0р.
Для получения дополнительных разъяснений рекомендуем обращаться в Федеральную налоговую службу по месту регистрации.
С уважением,
.. . Специалист ПАО Сбербанк
думаю,
расчёт простой.
Арифметика
Доход 11000 юаней, пусть даже курс 17р это 187000р при ставке 21 налогом не облагается,, в итоге я не плачу налоги, Ничего и не кому, хотя тело и проценты значительно увеличились
Несмотря на рублевый убыток, снижение курса ЦБ на 9-11 руб, незначительный прирост НКД, и незначительное изменение рыночной цены в %%. На счету всего 12 сделок, я все перепроверил вручную.
В итоге, уже 2 недели бодаюсь с брокерским отделом Сбера. Они мне уже прислали 2 отписки. И упорно не показывают свой расчет откуда они мне нарисовали прибыль. Я уже попросил брата перепроверить мои сделки по отчетам Сбера — он работал в Финаме. Он тоже не понимает почему Сбер ошибочно видит прибыль. Сейчас направил третье обращение к Сберу — потребовал чтобы они предоставили полную калькуляцию откуда они насчитывают прибыль. Буду писать досудебное претензию.
P.p.s. Брат из Финама… Большинство сотрудников брокеров кроме как впаривать клиентам невыгодные специфические сделки больше ничего не умеют и не знают. В досудебке вместо расчетов будете на мнение брата из Финама ссылаться?!
Илья, давайте немного спокойнее и вежливее. В тех сообщениях я все подробно изложил. Повторю (все расчеты как на 1 облигацию):
1. Покупал я облигации РФ ЗО 28 Д в январе-феврале при курсе ЦБ в диапазоне 90-98 руб. Продал при курсе около 84. Убыток.
2. Рыночная цена покупки в среднем 116,49%, а продал по 117,2%
Где тут большой прирост? Всего 0,7% разницы.
3. Средний прирост НКД у меня всего +1тыс руб на облигацию.
4. В рублях убыток по моим подсчетам = -9,5 тысяч на облигацию. Без учета комиссий. А Сбер считает, что я получил +4,8 тысяч прибыли на облигацию и налог будет +0,6 тыс на облигацию.
Откуда прибыль? Объясните пожалуйста, если Вы лучше меня понимаете. Я учел и рыночную цену и валютную переоценку и прирост НКД. Все сделки сделаны в 2025 году. А облигации куплены через Мосбиржу за рубли.
Я веду учет сделок в Excel. Но дополнительно проверил по скачанному отчету истории сделок в Excel формате в Сбер Онлайн. Там все сделки, НКД, комиссии.
Исходя из ваших цифр 29 тысяч прибыли не получается. Но если вы ошиблись в расчетах и продали облигации с валютной доходностью не 0.7, а ~3,7 (а это легко между январем и мартом, между некоторыми датами и 6% налоговой «прибыли» набегало), то сберовская цифра получается:
6*1000*(3,7+12,79/12*2)/100*84=29391 (предположил НКД за 2 месяца)
Итого. Забудьте о рублях и своем реальном убытке. Для расчета налоговой прибыли проверьте валютные цены покупок и продаж. Если в брокерском отчете они в рублях, пересчитайте по ЦБ на дату расчетов.
Я уже многократно покупал и продавал еврооблигации Минфина (и замещайки Газпрома, Лукойла). Только через брокера ВТБ — и у меня не было вопросов к расчету прибыли/налогов. А к Сберу вопросы есть.
6 бумаг у вас, т.е. максимум 6 цифр покупки и (предположительно) одна продажная. Остается найти или рассчитать правильно валютные цены, если в отчетах цены в рублях (еще раз повторяю — на дату расчета по сделкам!). Как без этих 7 цифр вы собираетесь досудебку по налоговому расчету по ФИФО писать, с мифической средней что-ли в придачу к мнению брата
P.s. Например, тут я писал о глюках Т-банка, который при замещении забыл цену покупки и в итоге нарисовал мне абсурдную сумму налогов за продажу тех же РФ ЗО 28 Д в декабре. smart-lab.ru/blog/1094360.php И да, я точно знал, какая налоговая прибыль, а точнее убыток у меня тогда должен был быть. Я не пишу о вопросах, в которых не разбираюсь. Почему и рекомендую вам проверить валютные цифры, а не спорить со мной.
Усреднено купил 6 шт за 116,49% от $1000 при курсе 90-98 руб.
Продал 6 шт за 117,2% от $1000 при курсе 84 руб.
Прирост НКД около $50.
Где Вы здесь видите прибыль в 29 тыс руб?! А Сбер усмотрел.
smart-lab.ru/blog/1136030.php
Докажите, что я не умею считать, или признайте Вашу неправоту.
P.s. Но у меня остался записан расчет для ваших неверных цифр (1172-(1157,5+1163,5+1143,5+1158*2+1187,5))*84 И кажется, продажа была 18 марта. Из этих предположений достаточно внести поправку на курс 18/19 марта, чтобы получить примерные цифры:
(1172*6/81,5018*84,3059-(1157,5+1163,5+1143,5+1158*2+1187,5))*84= 25698,8422
многие считали,
что как только стали считать в рублях по ЦБ
(т.е. валютные стали рублёвыми), налог будут брать.
Поэтому полезна свежая инфо
В тему особо не вникал, евробондами если и буду торговать, то только на ИИС-3.