SMART-LAB
Новый дизайн
Мы делаем деньги на бирже
Информация
Блог им. Sarumyan
Как удерживается налог на доход по брокерскому счету? Помогите разобраться
- 11 сентября 2021, 14:29
- |
Всем привет!
Прошу, кому не жалко пары минут времени разъяснить основы налогооблажения доходов полученных торговлей ценными бумагами.
1) Базовый вопрос: правильно ли понимаю, что до вывода денег с брокерского счета ни о каких доходах и налогах речи не идет? Плюсы и минусы на брокерском счете величина условная? Или неправильно, и раз в год брокер рассчитывает баланс и вычитает 13% от дохода на счете?
2) В момент вывода денег с брокерского счета брокер расчитывает и удерживает налог? Есть ли какая-то календарная зависимость и как расчитывается в этом случае сумма..? поясню на примерах:
Пример 1: Завел на счет 1 млн рублей 1 декабря, накупил акций. Заработал за пару месяцев 100 тыс рублей и 1 февраля решил вывести эти 100 тыс рублей. Правильно ли понимаю, что из них вычтут 13 тыс рублей налогов?
Пример 2: если при прочих равных условиях, вывести 2 февраля решил 20 тыс рублей. Вычтут ли из них те же 13 тыс рублей от 100 тыс, или 13% от размера вывода, то есть 2600 рублей?
Пример 3: если все перечисленное происходит с отсчетом от 1 февраля и происходит внутри календарного года, налог будет удерживаться при выводе денег?
Может еще каких-то важных полезных особенностей напишите, буду признателен.
Прошу, кому не жалко пары минут времени разъяснить основы налогооблажения доходов полученных торговлей ценными бумагами.
1) Базовый вопрос: правильно ли понимаю, что до вывода денег с брокерского счета ни о каких доходах и налогах речи не идет? Плюсы и минусы на брокерском счете величина условная? Или неправильно, и раз в год брокер рассчитывает баланс и вычитает 13% от дохода на счете?
2) В момент вывода денег с брокерского счета брокер расчитывает и удерживает налог? Есть ли какая-то календарная зависимость и как расчитывается в этом случае сумма..? поясню на примерах:
Пример 1: Завел на счет 1 млн рублей 1 декабря, накупил акций. Заработал за пару месяцев 100 тыс рублей и 1 февраля решил вывести эти 100 тыс рублей. Правильно ли понимаю, что из них вычтут 13 тыс рублей налогов?
Пример 2: если при прочих равных условиях, вывести 2 февраля решил 20 тыс рублей. Вычтут ли из них те же 13 тыс рублей от 100 тыс, или 13% от размера вывода, то есть 2600 рублей?
Пример 3: если все перечисленное происходит с отсчетом от 1 февраля и происходит внутри календарного года, налог будет удерживаться при выводе денег?
Может еще каких-то важных полезных особенностей напишите, буду признателен.
Неважно когда завели.Важно в каком году получили доход.
При выводе средств списывают налог со всего дохода в этом году.
А если по сути вопроса, то брокер делает расчет по итогам года и до 31 января как налоговый агент удерживает НДФЛ. Если денег не будет на счету до 31 января, то придется самостоятельно это делать.
— НДФЛ удерживается при выводе денежных средств с БС, закрытии ИИС и в каждом январе — с доходов на БС за предыдущий календарный год (налоговый период);
— если в январе брокер не смог взять налог (на БС нет или мало денег для НДФЛ), то брокер в феврале отправляет инфу, что не смог взять налог, в ФНС. ФНС до 1 ноября направляет инвестору налоговое уведомление, которое надо оплатить до 1 декабря;
— есть куча нюансов, которые изложены в главе 23 НК РФ (ст. 207-232). Основные моменты изложены в ст. 226 и 228 НК РФ и статьях, которые в них указаны
— Если у вас есть свободные средства на счете (в конце года), то брокер в конце года платит налоги за вас из этих свободных средств.
— Налоги платятся только на прибыль полученную в этом году (только от проданных бумаг). Т.е. если бумага еще не продана, то и налога нет, но если вы держите бумагу 5 лет и за этого время она выросла на 200%, а теперь вы ее продали, то в конце этого года вы со всех этих накопленных за 5 лет 200% прибыли заплатите налог.
— Если свободных средств у вас нет, то брокер передаст ваш долг в налоговую и оплатить вы его должны будете сами.
— Налог на дивиденды платит не ваш брокер, а компания, которая платит дивиденды и платит в момент выплаты дивидендов. НО есть отдельный список компаний, который налоги в России не платит, налог на такие дивиденды и ваш брокер так же не платит, этот налог вы должны платить сами.
Решил ты вывести.
1)Если дал команду вывести 100т. Брокер выведет 87, 13 сразу отдаст налоговой, твой долг налоговой станет 130-13=117.
2)Если дал команду вывести 200т. Тогда брокер возьмет весь налог сразу и выведет 200-130=70т, а твой долг налоговой станет 130-130=0.
Т.е. если сумма вывода меньше налога, то берут 13%, а если больше то сразу снимают весь.
Убыток прошлых лет сальдируется, но для этого надо написать в налоговую и получить справки у брокера.
Брокер постоянно пересчитывает налоги при расчетах по сделкам, в том числе и на ИИС, но может не отражать этот факт в отчетах. В Альфе, например, можно посмотреть детализацию расчета налогов за любой день и период. Сбер иногда добавляет инфу о начисленных налогах в отчет, но обычно нет.