Коэффициент CoR

Отличительной особенностью работы любого предприятия в рамках правового поля является обязательное ведение на нем бухгалтерской отчетности. Особенно это важно для банковских организаций, где изменение финансовых потоков может очень сильно меняться в течение небольшого промежутка времени ( день, неделя ).

Непрерывный, ежедневный банковский учет оборотов и остатков по счетам обусловлен необходимостью контроля за рациональным использованием финансовых ресурсов и оценки рисков проведения банковских операций.

В частности, экономистами разработаны многочисленные перечни показателей и мультипликаторов, используемых для экспресс-оценки деятельности кредитной организации и ее ценности.

Для принятия взвешенного инвестиционного решения рассматривается совокупность показателей деятельности кредитной организации, которые удобно сгруппированы в 3 основных блока: о прибылях и убытках (ОПУ); о финансовом положении (ОФП) и финансовые коэффициенты и мультипликаторы стоимости.

Третий блок включает в себя многочисленные «финансовые коэффициенты и мультипликаторы стоимости». Рассмотрим из восьми мультипликаторов этого третьего блока (ROA, POE, NIM,CIR, H1/H23, P/E, P/BV), коэффициент CoR, отвечающий за устойчивость работы кредитной организации и особенно его значимость в процессе принятия инвестиционных и управленческих решений.

Итак, стоимость риска, CoR (cost of risk) – коэффициент отражающий устойчивость финансовой организации. В общем смысле, это стоимость страхования на случай ущерба. Для банка – это затраты на создание резервов под возможные потери, соотнесенные с размером кредитного портфеля.

Анализ CoR показывает что чем выше данный показатель, тем выше риск проводимых операций кредитной организацией, обуславливающих необходимость доначисления резервов и соответственно выбытие данной части капитала из рабочего, приносящего банку доход. Снижение данного показателя является позитивным сигналом и означает снижение риска отдельно выданного банком кредита.